赠品企业所得税视通销售-赠品企业所得税例题

企业所得税计算题

原问题仍为“营业外收入115万元”，否则无答案

计算流程：应税收入= 8500-4300-760-645 + 35-23 + 115-78-56 = 2788

企业所得税例题

1.应税收入= 4000-3800-80-13 = 107万

应付企业所得税= 107 * 25％= 267,500

2.2000 * 0.5％= 100,000

15 * 60％= 90,000（以较小者为准），可扣除税款人民币90,000元

税前免赔额商务招待费为90,000元

商业娱乐税的增加= 15-9 = 60,000

应税收入= 40 + 6 = 460,000

应缴企业所得税= 46 * 25％= 115,000

【企业所得税】题目跪求答案！

第一个问题：

（1）总收入= 2300 + 50 = 2350

（2）可扣除财务费用：220-30 + 300 * 6％= 208

（3）商务招待：130 * 60％= 78； 2350 * 0.5％= 11.75，自付额11.75，研发费用50 * 1.5 = 75;关联公司管理费不可抵扣可以扣除行政费用：260-130-50-10 + 11.75 + 75 = 156.75

（4）捐赠支出和会计利润可以扣除12％以内。

太多了，不想再回答了...

关于企业所得税的计算题

1.税基：600/10 = 60会计折旧：600 * 2/10 = 120增加：120-60 = 60

2.计税依据：0增加：200（此捐款不是慈善捐款，全部增加）

3.税基：300 * 1.5 = 450会计处理：300减免：450-300 = 150（因为您没有提及是否形成无形资产还是用于自己的无形资产，这一部分也应该有优惠，未临时处理）

4.税基：0会计：100增长：100-0 = 100（行政罚款不可扣除）

5.计税依据：0会计：30增加：30-0 = 30（无法扣除存货跌价准备）

应税收入= 1200 + 60 + 200-150 + 100 + 30 = 1440

应付所得税= 1440 * 25％= 360

借：所得税费用375

递延所得税资产22.5

贷款：递延所得税负债37.5

应付税款-应付所得税360