增值税和企业所得税计税依据的-增值税和企业所得税计税依据

提问时间:2020-04-29 13:22
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admin 2020-04-29 13:22
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增值税与企业所得税

增值税申报是按月进行的,每月申报期为15天,如果是法定假日,可以推迟。

企业所得税通常按季度报告,报告期也为15天。但是,如果您的单位是经批准收取所得税的企业,则必须按月申报。

增值税和企业所得税如何计算?

前提:您收到了17%的增值税发票

增值税(200-100)/1.17*0.17=14.53,输出项目29.06,输入项目(即您引用的物料发票)可以抵消为14.53,实际实际付款为14.53

附加税14.53 * 0.12 = 1.74

所得税(200 / 1.17-100 / 1.17-1.74)* 0.25 = 20.93

增值税和企业所得税有什么区别

增值税是对增值税的征税,最终的承担者是消费者。他是营业税。税基是营业收入,是额外价格税,这意味着收入不包括税。

一般纳税人按免税收入的17%纳税,也就是说,如果您有东西要卖给100元,那么您将收到117元,其中17元是您应支付的增值税。由买家收取,您购买的商品也包含税,您可以扣除。由于无法扣除其进项税,

小规模纳税人的生产和加工征收率为6%,商业征收率为4%。

所得税是一种收入税。如果有收入,则交税,但如果没有收入,则不交税。是根据《企业所得税法》规定的项目计算的税收利润。企业的会计利润与会计利润之间存在差异所谓税收应税收入,一般是根据公司总利润的调整因素形成的(例如:公司的通讯娱乐费可以按照现行的会计准则列出(也可以是在计算总利润时反映为费用)但是,新的《企业所得税法》规定,只能以60%的税率扣除,这有所不同,需要进行调整。换句话说,公司的总利润是亏损,也可能要缴纳公司所得税。企业所得税税率为25%。

应付增值税=免税收入* 17%的税率或6%,4%的征收率

免税收入=含税收入/(1 +税率或征收率)

关于增值税和企业所得税的计算方式?

我不知道您上个月是否有可抵扣的税收抵免。如果可抵扣的税收抵免为零,则应在当月支付20,000的增值税,即产出-投入;为了让您当月缴税,我不明白您要收取多少增值税的意思。如果您想为该国家/地区缴纳更多税款,则没有发票上限。至于企业所得税,您可以参考以下标准计算扣除额:

企业所得税税率:25%。

小型低利润公司:20%

1)工业,收入为30万,数量为100,总资产为3000万

2)其他,收入30万,人数80,总资产1000万。

高科技企业:15%

(核心独立知识产权)(产品)(研发费用)

(高科技产品(服务)收入)(科学技术人员)

介绍一些所得税减免标准,

5.员工福利:工资总额的14%

6.工会经费:工资总额的2%

7.员工教育费用:工资总额的2.5%,超过结转扣除额

8.商务招待:发生额的60%,年度销售收入5‰

9.广告费和业务推广费:当年销售收入的15%,超过结转扣除额

10.公益捐赠:占年度总利润的12%

11.直接和间接控制:居民公司持有外国公司20%以上的股份

12.研发费用:50%(150%)加上扣除额

13.残疾雇员的工资:100%加上扣除

14.风险投资企业:投资额的70%从税收中扣除;结转扣除不足

15.缩短折旧期限:不少于折旧期限的60%

16.资源综合利用:减少90%,并计入总收入