增值税与企业所得税一起征收-增值税与企业所得税需要计提

企业所得税和增值税该怎么分录？

您应该是付款时的会计分录。

借：应交税费-应交企业所得税

应付税款-应付增值税

贷款：现金/银行存款

增值税与企业所得税

增值税申报是按月进行的，每月申报期为15天，如果是法定假日，可以推迟。

企业所得税通常按季度报告，报告期也为15天。但是，如果您的单位是经批准收取所得税的企业，则必须按月申报。

国税征收的增值税和企业所得税有什么关系？

1.增值税属于“营业税”类别。征收产品销售和服务收入。它包括增值税，营业税，城市维护和建设税以及关税。增值税企业实现销售收入100万元，税务局批准的增值税率为17％，应交税金为17万元，即：100 * 17％= 170,000

2.公司所得税属于“收入类别”类别。它是对纳税人的收入征收的，包括：公司所得税，外国公司所得税，外国公司所得税等。利润200万元，所得税税率33％，应纳税所得额为66万元200万元* 33％= 66万元

3.增值税是根据营业收入和服务收入征收的，所得税是根据公司的利润征收的。征收时间不同（销售环节和利润分配环节），税率不同（17％和33％），计算税金的依据是不同的（销售和利润）。