增企业所得税扣缴义务-增企业所得税计提和结转

提问时间:2020-04-29 08:06
共1个精选答案
admin 2020-04-29 08:06
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所得税费用和企业所得税的区别?所得税费用计提,缴纳,结转的会计分录?

不考虑递延所得税(大多数公司不使用递延所得税,除了一些上市公司)

计提时借:所得税费用贷款:应付税款-应付所得税

借款时付款:应付税款-应付所得税款贷款:银行存款

企业所得税当月缴纳,需要计提和结转吗?怎么做会计分

是的,为了方便数据和帐户管理,通常必须通过必要的帐户处理程序,例如应计和结转:

1,应计费用:

借:所得税

贷款:应付税款-应付所得税

2,发扬光大

借:今年的利润

贷款:所得税

3.付款:

借:应交所得税-应交所得税

贷款:银行存款/现金

企业所得税当月缴纳需要计提和结转吗?谢谢!

需要结转,结转所得税费用至本年度的利润。否则,无法处理所得税费用科目的余额。因为:

提款时间

借款:所得税费用

贷款:应付税款-企业所得税率

在付款时间内

借款:应交税费-企业所得税

贷款:银行存款

目前,应交税款(企业所得税)帐户已关闭(结清),但所得税帐户仍然有余额,必须将其转入当年利润以允许该帐户被关闭。

借:今年的利润

贷款:所得税费用

月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?

你好,会计学校的老复印师傅回答

预缴(提取)所得税:借款:所得税

贷款:应纳税企业所得税

当您知道实际付款额:借入:应纳税额-企业所得税

贷款:银行存款

结转所得税时:借款:当年利润

贷款:所得税

年终结转:

借:利润分配-未分配利润

贷款:本年度利润

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