否。计算企业所得税的依据是当年的利润总额
您可以查看利润表
利润计算
您看到损益表中已支付的增值税吗？
没有
有些只是营业税，还有这笔额外费用，而增值税不是通过此帐户来结算的
第三十一条《企业所得税法》第八条所称税收，是指企业发生的除企业所得税和准许增值税以外的所有税金和附加。
《企业所得税法》第8条所指的合理支出，是指符合生产和经营程序的必要且正常的支出，应计入当期损益或相关资产成本。
预扣税的纳税人是非居民企业，您的公司是预扣代理人，并且您的公司为外国公司支付的税款不是您公司的支出，因此不能在您的公司税款之前扣除。
1.增值税按照当期“销项税额-进项税额-上期扣除额”计算缴纳。您列出的公式只是一种估算方法。营业成本是否均已取得增值税专用发票，税率为17％。计算出的增值税通常小于实际的增值税（平衡买卖的前提）
2.根据应纳税所得额作为计算税收的基础征收企业所得税，“应纳税所得额=收入成本费用-税额+税收调整增额-税收减免额”。由于您的公式未考虑成本和税收因素，因此，您测得的利润应大于实际利润，并且由此产生的公司所得税通常大于应支付的实际公司所得税。
3.增值税大于公司所得税是正常的。一般而言，一般企业的增值税税率将高于企业所得税的税率。只有少数高利润率的公司的税率可能高于增值税税率。