通常，只要填写不含税的增值税销售，第6栏中就会填写小型和微型企业的免税销售。
小规模纳税人和一般纳税人分为增值税，与所得税无关。企业所得税的征收方法分为两种：审计账目的征收和核定应税所得率的征收。只要直接输入当期收入，批准的收款就相对简单。审计账目的收集相对复杂。在这里，我们只能简单地说，所得税是通过根据税法将纳税额调整为基于企业利润的应纳税所得额来计算的。
填写“增值税申报表（适用于小规模纳税人）”的说明
此表格中的“商品和劳工服务”和“服务，房地产和无形资产”项目应分别填写。
（1）“纳税期限”是指纳税人宣布应缴增值税金额的时间，应填写具体的开始，结束，月份和日期。
（2）在“纳税人识别号”字段中，填写纳税人的税务登记证编号。
（3）在“纳税人名称”字段中，填写纳税人的全名。
（4）第1栏“不含税的增值税（征税率为3％）”：填写商品和服务的当期销售，应税行为适用于不含税的3％征税率，不包括对应税行为征收5％税率的免税销售，二手固定资产和二手货的销售，免税销售，免税销售，出口免税销售和补充销售。
如果纳税人的应税行为采用3％的征收率，并且有扣除额，则此列中会填入扣除后的扣除额，该税额附加在当前的“增值税纳税申报单（适用于小规模纳税人）”“列表信息”的第8列中的数据是一致的。
（5）第2栏“代表税务机关开具的增值税发票不包括税收销售”：填写代表税务机关开立的增值税发票的总销售额。
（VI）第3栏“由税控设备签发的普通发票不包括税收销售”：填写由由税控设备签发的商品和服务的普通发票金额转换而来的不含税销售应税行为。
（VII），第4栏，“不含税销售额的增值税（5％的征税率）”：填写当期应税活动的不含税销售额的5％征税率。
如果纳税人的应税行为是5％的税率，并且有扣除额，则此列将填入已扣除的税后销售额，该列附加在当前的“增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人） ”“信息”列16中的数据是一致的。
（8）第5栏“代表税务机关的增值税发票，不包括税收销售”：代表税务机关填写增值税发票的总销售额。
（9），第6栏，“由税控设备开具的普通发票不包括税收销售”：填写从普通发票因应税行为产生的税控设备的折算后的不含税销售。
（X）栏第7栏：“不包括税收的二手固定资产销售”：填写您自己使用的固定资产的销售（不包括房地产，下同）和不含税的二手商品的销售，销售额=含税销售额/（1 + 3％）。
（11）第8栏“由税控设备开具的普通发票不包括税收销售”：填写由税控设备开具的用于出售其自身使用的固定资产和二手货的普通发票的金额。含税销售额。
（12），第9栏，“免税销售”：填写免征增值税和应税活动的商品和服务的销售，但不包括出口免税销售。
拥有应税活动可扣税项目的纳税人，在扣减前填写销售额。
（十三），第10栏“小型和微型企业免税销售”：填写符合小型和微型企业免税政策的免税销售，不包括符合其他免税政策的销售。个体工商户和其他个体不填写此列。
（14）第11栏“销售门槛未达到”：填写未达到该门槛的个体工商户和其他个人的免税销售（包括支持免收小型和微型增值税政策企业），不包括符合其他增值税免税政策的销售。此列由个体工商户和其他个体填充。
（十五），第12栏，“其他免税销售”：填写免征增值税和应税行为的商品和服务的销售，但不包括免征增值税和少缴税款的小型和微型企业税点政策下的免税销售。
（XVI），第13栏，“出口免税销售”：填写对出口免征增值税和对出口免征增值税的商品和服务的销售。
（17）第14栏“由税控设备发出的一般发票的销售”：填写由税控设备发出的免税出口商品和服务的一般发票的销售以及免征增值税量。
（18），第15栏，“当期应付税款”：填写根据当期收税率计算的应纳税额。
（19），第16栏，“当期税收减免”：根据税法填写当期纳税人的增值税减免。包括可以从增值税应纳税额中全额抵扣的增值税税控系统专用设备成本和技术维护费，可以从增值税应纳税额中抵扣的购置税控收银机的增值税税额。
当本期减税额小于或等于第15列中的“当期应纳税额”时，将填写实际减税额；”，在当前期间的第15列中填写，当前征费减少的部分不足以抵消结转到下一个期间的部分以继续抵消。
（第20条），第17栏，“当期税收减免”：填写纳税人的当期增值税免税额，该免税额是根据第9栏“免税销售额”和征收率计算的。
（21）第18栏“小型和微型企业免税额”：填写符合小型和微型企业免税政策的免税额。并计算收率。
（22）第19栏“阈值豁免金额未达到”：填写个人工商户和未达到阈值的其他人的增值税豁免（包括支持小型和微型企业的增值税政策免税）金额和免税金额是根据第11栏“未达到销售阈值”和收款率计算的。
（第二十三）栏“当前期间的预付税额”：填写纳税人当前期间预付的增值税额，但不包括在付款后支付的增值税额。