建议填写以下企业所得税减免记录表:
1.填写您可以享受减免的文件名称和文件编号,例如国税发(XX)X号,或直接填写所得税法;
2.填写您享受救济的年份,例如:2015或2014-XX
3.填写您喜欢的特惠项目的名称,例如:西开或农产品加工或森林种植等;
4.还需要其他问题:主要填写数据,例如企业名称,税号,企业总资产,企业员工人数,总利润,是否属于国家无限制和禁止的产业。
申请公司所得税优惠的申请材料如下:
备案信息主要包括两个内容,即“备案表”和一些相关资料。企业按照规定填写《备案表》,反映企业享受优惠政策的基本情况;根据“目录”的要求提供相关信息。大多数具有优惠项目的企业只有填写“申请表”才能完成备案。据初步统计,在《企业所得税优惠项目登记目录》(以下简称《目录》)所列的55项优惠项目中,有24项需要申报并具有相关资格,证明,文件等。等等,以及需要填写一份“备案表”,以“申报代替备案”三种优惠,使企业享受中小微企业所得税优惠政策,加速固定资产折旧,单价一次低于5000元扣除固定资产且少于100万元对于诸如一次性扣除研发工具和设备的优惠政策,公司通过填写纳税申报表的相关字段来完成申报程序,而不再单独填写“申报表”。
备案企业所得税优惠登记表:
1.此表格适用于用于记录管理的公司所得税优惠项目。
其次,如果纳税人同时提交多个优惠项目,则应根据优惠所得税项目的表格列出这些项目(可以总结类似的项目)。
3.“备案项目的名称”列应根据“企业所得税优惠备案办法”第4条所列的各种税收优惠项目填写。
IV。报告项目的描述:
1.与税收优惠政策规定的条件相比较的简要说明;
2.说明享受折扣的依据,范围,期限,数量,金额,项目首次收入,项目批准及其他相关信息;
3.说明是否按照规定划分优惠和非优惠项目的收入,成本和费用,并声明承担责任。
填写《企业所得税法实施条例》规定的小型和营利性企业的四个要求,即行业性质及其分类,年应纳税所得额,受雇雇员人数企业和总资产。
具体是:
(一)工业企业的年应纳税所得额不超过三十万元,从业人数不超过一百人,资产总额不超过三千万元;
(二)其他企业的年应纳税所得额不超过三十万元,从业人数不超过八十人,总资产不超过一千万元。
具体信息:营业执照,税务登记证,去年的资产负债表和利润表以及企业所得税年度结算结算报告。
填写企业所得税优惠项目备案表的详细方法:
1.公司向税务机关提交公司所得税优惠时,填写此表格。企业对备案表及所附材料内容的真实性和合法性负责。
其次,企业应同时记录多个优惠项目,或在同一优惠项目下归档不同的优惠子项目,并分别填写该表格。根据企业提交备案的优惠项目所属的纳税年度填写“年度”。
III。纳税人识别号和纳税人姓名:填写税务机关签发的税务登记证上注明的内容。
4.优惠项目名称:填写税务机关签发的企业所得税优惠项目名称。
第五,提交方式:您可以从每月(每季度)的预付款期开始享受优惠项目。如果企业记录了企业所得税的每月(季度)预付款,请选择“月份(季度)”预付款期的备案“。年底后,您可以享受特惠特惠项目。如果企业记录结算的结算期间,则选择“归档结算期间”。
对于可以选择每月(每季度)预付款享受的优惠政策,如果企业未能按要求申报,则预付款税将不享受优惠项目。但是,企业在结算和付款时可以享受优惠项目,并选择“财务结算期间记录”。
第六,享受优惠期:填写企业享受优惠事项的开始和结束时间。对于常规减免税,如果优惠期超过一个纳税年度,并且有明确的开始和结束时间,请填写相应的开始和结束时间。如果不是定期减税或减税,或者没有明确的开始和结束时间,请填写该年的1月1日(新成立企业的日期)至12月31日的年度,以享受优惠。
VII。主要政策依据:填写享受优惠政策的主要税收政策文件,包括税收政策文件的名称和签发的文号。
如果有多个“主要政策依据”,则应填写与优惠项目直接相关的政策依据,并最多填写两个。
VIII。具有相关资质的批准文件(证书):如果企业享受优先事项,并应按规定具有相关资质,则填写有关部门批准的文件或签发的证书,包括文件名称和文件编号(证书) )编号)。根据规定,如果您不需要获得上述批准文件(证书)即可享受特惠项目,请填写“无”。
文件(证书)包括但不限于以下证书:高科技企业证书,动画企业证书,集成电路生产企业证书,软件企业证书,综合资源利用证书,非营利组织证书,海洋钓鱼许可证等。
9.文件(证书)有效期:填写批准文件(签发证书)中规定的有效期。
十,有关信息:简要总结优惠项目的具体内容,如“蔬菜种植免税”,“道路建设投资三减免三分”。
如果企业需要按照国家规定的特定行业和范围记录优惠项目,或者对优惠事项以及所从事项目的限制或禁止实施目录管理,企业应当明确说明哪个具体行业,范围或业务符合的目录哪个特定行业,项目或项目不受国家限制或禁止。
具体行业,范围和目录包括但不限于以下目录:“享受公司所得税优惠政策的农产品初级加工范围(试行)”,“产业结构调整指导目录”和“公共基础设施项目的企业所得税优惠类别,《环境保护,节能节水项目企业所得税优惠目录》,《国家重点扶持高新技术领域》,《资源综合利用企业所得税优惠目录》。如果
优惠项目对租赁,合同等有限制,则企业应说明情况。
小额利润公司应说明员工人数和总资产。对于通过报税表收集员工人数,总资产等的省市,您将无法再填写此列。
11.提交文件清单:根据税务机关的记录管理规定,企业将根据提交的实际信息进行填写。
12.税务机关收到此表格和附件后,应检查企业填写的内容是否齐全,附件是否与“企业提交的材料清单”中的内容一致。表格中的列。核实无误后,税务机关负责人应当签名并加盖接受税务的税务机关印章(或企业专用印章)。税务机关负责人的签字和盖章表明,税务机关实际上收到了备案信息,并不代表批准的企业备案信息的真实性和合法性。
十三,此表是重复的。税务机关接受后,应当将交货企业的复印件作为备案证明书保存,税务机关保留复印件。
表格格式如下所示: