1.选择税收大的税收筹划空间作为切入点
，在实际操作中，选择对决策有重大影响的税收作为税收筹划的重点，并选择税收大的税收类型。税收负担作为税收筹划的重点，税收负担的灵活性很大，税收筹划的潜力也更大。通常，税收来源大的税收具有较大的税收负担扩展弹性。税收灵活性还取决于税收的构成，包括税收基础，扣除额，税率和税收激励措施。税基越广，税负就越大；或减税额越大，税收优惠越多，税收负担就越轻。
2.以税收优惠为出发点
在选择税收优惠作为税收筹划的突破时，应注意两个问题：首先，纳税人不得误解税收优惠，滥用税收优惠和欺骗消费者。纳税人应充分理解税收优惠政策，并按照规定程序办理，以免因程序不当而丧失应有的权利。
3.纳税人构成作为切入点
通常，公司更愿意成为营业税的纳税人而不是增值税的纳税人，宁愿成为增值税的一般纳税人，而不是小的增值税规模的纳税人。因为营业税的总税负比增值税的总税负轻，所以增值税一般纳税人的总税负比增值税小规模纳税人的总税负轻。当然，这不是绝对的。
在实践中，我们必须进行全面考虑，并进行利弊分析。
4.有两个因素影响应税金额作为切入点
，即税基和税率。计税基础越小，税率越低，应纳税额越小。因此，税收筹划是基于这两个因素，寻找合理，合法的方式减少应纳税额。
5.不同的财务管理流程作为切入点
企业的财务管理包括财务管理，投资管理，资本运营管理和收入分配管理。每个管理过程都可以进行税收筹划工作。做。
（1）例如，根据税法，负债利息被用作所得税的扣除额，并且可获得所得税收益。股利只能在公司税后利润中分配。因此，债务资本融资具有节税优势。
（2）例如，通过融资租赁，可以快速获得所需资产，可以保留支付企业的费用，并可以按规定在扣除所得税前扣除租金利息，从而减少税基。更重要的是，租赁的固定资产可以折旧，这进一步降低了企业的税基。因此，融资租赁的税收抵免极为重要。
（3）在投资管理阶段，选择投资地点时，选择在沿海开发区，高科技开发区和国家鼓励的西方国家享受税收优惠；选择投资方式时，如果企业要投资生产线，是新的收购还是收购了账面亏损数年的公司？除了考虑不同投资方法的实际收益之间的差异外，还应指出，收购亏损企业可以减少所得税；在选择投资项目时，国家鼓励投资项目和国家限制投资项目，两者之间的税收支出存在很大差异。在选择企业组织形式时，适用于合资企业，合伙企业，分支机构和子公司，个体工商企业和私营企业的不同组织形式的税率是不同的。
（4）在运营和管理阶段，固定资产折旧的不同方法会影响税收。折旧方法不同，虽然折旧总额应相等，但每个期间应计提的折旧费用差异很大，从而影响各个期间的利润和应纳税所得额；选择不同的库存评估方法，购买对象是否不是一般纳税人也有很大影响。
中国企业通过以下几种方式使用增值税税收筹划：
1。通过税收优惠政策进行规划
，税法以法律形式为不同的产品，服务和行业提供了各种减免。增值税优惠政策。例如，当前法律法规中有170项增值税减免政策。企业在进行增值税税收筹划时，应加大税收激励方面的研究力度。这是最实用的零风险减税方法。
在正确的优惠政策下，公司还可以通过更改外部条件（例如带增值税退税和各种费用减免的经济开发园区）来实现减税目的；例如，对于企业而言，组织结构或公司的经营性生产项目要适当安排，以满足相关优惠政策的要求。
2，通过使用纳税人身份进行规划
，一般纳税人和小规模纳税人之间的税率和征收方式的差异为增值税纳税规划提供了一定的空间。企业可以通过计算自己的税收平衡点来选择纳税人的身份，从而达到减少增值税的目的。
3。规划延长增值税时间
增值税税收筹划的最终目标不一定是减少税收成本，而是最大限度地提高公司的整体利益。如果公司的现金流量紧张，则可以使用它。例如，通过接受当期的商业承兑汇票或扣除当期进项税额，相应地延长了纳税时间。
税收筹划可以为公司节省很多不必要的费用，特别是对于小公司而言，这是提高业务效率的重要途径。
改革开放初期，由于实行外汇双轨制，海南的外汇储备得到了充分保留，一夜之间，无数的外贸“箱包”公司浮出水面。在上海浦东新区成立之初，发生了类似的情况。上海税收改革的第一个试点将不可避免地导致税收抵免的形成，这将促进市场资源向试点城市的集中。因此，应处理不同地区，不同纳税人，不同企业之间的税收问题。如果企业希望从改革中受益并尽早增加问题的数量，避免出现各种问题，这是应用财务和税收整合管理软件（如ERP）的好方法，ERP是一种税收资助的软件。 Aisino ERP可以通过集成企业税收会计处理系统来提供帮助。企业可以快速，稳定地处理涉税业务，合理计算税费，有效节约税费。