借款：管理费用（或其他费用项目）
贷款：应付款项（其他应付款项或应付帐款）
借款：应付
贷款：应纳税
以供参考！
根据形式发票的金额分成价格税额，正常记账：
1.收到形式发票时
借：费用和支出帐户
贷款：应付帐款
2.预扣增值税和附加税
借款：应付帐款
借款：应付税款-应付增值税（进项税）
贷款：应交预扣税的增值税（销项税）
应付预扣税款
3.预扣所得税
贷款：应缴预提税
1.借款：管理费用（或其他费用项目）
2.借款：应付
关于公司海外所得税：
1.概念
根据中国的规定，居民企业应缴纳海外所得税，而非居民企业则不缴纳海外所得税。居民企业是指依法在中国境内设立或者依照外国（地区）法律设立的企业，但实际的管理机构在中国境内。它包括以下类别：国有企业，集体企业，私营企业，联营企业，股份制企业，外商投资企业，外国企业以及其他具有生产经营收入和其他收入的组织。
2.计算步骤
第一步：首先计算国内外应纳税额=国内外应纳税所得额×25％（注：高科技企业的税率为15％）。
第2步：计算限额（可以理解为要在中国支付的外国收入的金额），限额=税前外国收入×25％收入，即税后收入÷（1-海外税率）]。
第三步：比较海外支付的税额与限额。如果海外税额大于限额，则无需补税。
例如，海外上缴的税款是50,000元，最高限额是40,000元。没有退税，也没有退税。境外纳税额为5万元，限额为6万元，必须纳税1万元。
在中国缴纳的所得税摘要=第一步计算的税额+税金补充额
答：关于营业税：（1）香港咨询公司分别与国内客户签订合同，以向客户提供咨询服务收入。如果他们提供的所有服务都在中国发生，则应在中国全额申报并缴纳营业税。（2）如果提供的服务是在国内外产生的，则应根据劳务发生地的原则来划分国内外收入，并应就在国内提供服务获得的收入申报税收中国。通常情况下，在上述咨询业务中，为中国境内的客户提供服务的业务分为国内业务收入，该收入不得少于总收入的60％。（三）境外咨询公司向客户提供的咨询业务服务活动全部在境外进行的，其取得的收入不向境外征税。
关于公司所得税：根据《关于在内地与香港特别行政区避免双重征税的安排》，适用于香港特别行政区在大陆从事咨询业务的公司。 ，香港企业通过雇员或其他受雇人员由同一项目或相关项目提供的劳务（包括咨询服务）仅在需要在任何十二个月内连续或累计超过六个月（在任何十二个月内）缴纳企业所得税时才在内地拥有常设机构。大陆;时间如果少于6个月，则不视为在内地设有常设机构，也无需在内地缴纳企业所得税。如果香港公司需要按照上述规定缴纳营业税和企业所得税，则您的公司应预扣并缴纳香港公司的营业税和企业所得税。营业税率为5％，企业所得税率为15％。