例如，在贸易行业，生产行业，服务行业等，除了按季度申报公司所得税外，还必须按月申报其他税种，即使没有业务发生，也要求申报为零。企业所得税应每年结算一次。
小规模纳税人关于增值税和企业所得税的季度报告应在季度末提交。
，一般纳税人的每月增值税报告和企业所得税季度报告在每个月/每个季度的15号之前提交。
企业所得税年度在每年的5月31日之前宣布
增值税是一种附加价格税，由最终产品的消费者（即购买者）承担，因此，企业不承担。对于增值税计算，应将税项改为免税计算
增值税：（3200 / 1.17-3000 / 1.17）×0.17 = 29.06元。
计算公司所得税时应免除费用，此处不考虑费用
企业所得税：：( 3200 / 1.17-3000 / 1.17）* 25％= 42.74元。
假设它已获准收取，税率为10％
所得税为3200 / 1.17 * 10％* 25％= 68.38元。
总额更高。实施批准的征收方法的指导思想是，与健康会计企业相比，税负更高，并鼓励企业建立卫生保健账户和证明。
如果利润很小，则更适合通过结算方式缴纳企业所得税
在年底，公司所得税申报表是否与增值税申报表中的收入一致？答案可能不一致，这是由以下两个因素引起的：
一项和两项收入中所含项目的内容有所不同：首先让我们了解在公司所得税表中构成营业收入的原因。企业所得税纳税申报表“收入明细”表1包含以下各项：
总销售（业务）收入：
（1）货物销售； （二）提供劳务； （三）资产使用权转让； （4）施工合同； （五）材料销售收入； （五）购销手续费收入； （七）包裹租金收入； （8）其他。
的第二笔交易：
（1）非货币交易被视为销售收入； （2）商品，财产和劳务被视为销售收入。
可以看出，如果企业是一般增值税纳税人，销售商品并提供增值税服务，则纳税义务时间与会计确认的收入一致，同时与资产使用的转移一致权利和其他业务发生同期，企业所得税申报表的主要业务收入大于增值税申报表中的商品销售和应税劳务的提供。这意味着，当主营业务收入同时包括增值税应税收入和营业税应税收入时，两个报表必须不一致。
其次，对于相同的销售目标，两者的收入不同，从而导致差异。
对于仅拥有增值税应税业务的企业，两个收入表中的情况也将有所不同（仅以商品销售为例）。这是因为当确认收入时，公司所得税的法规和会计基本相同，并且更加关注商品风险转移和商品管理权。企业所得税的确认收入依据《国家税务总局关于企业所得税收入确认的若干问题》（国税函〔2008〕875号）的规定：企业所得税另有规定的除外法律和实施条例，销售确认必须遵循权责发生制和实质重于形式的原则。