增值税消费税企业所得税综合题-增值税消费税企业所得税综合计算方法

计算消费税，增值税，城建税，教育费附加，企业所得税

1，

所得税

企业所得税和增值税综合题，谢谢！

分析：1.存在的问题：

（1）在建工程中，增值税被视为不含应税税款的销售。应付工资（福利）没有在会计中确认的收入，未将增值税视为营业税，在所得税中也未确认应税收入。

（2）税前业务招待标准（5000 + 2.1）* 0.5％=人民币250.01百万元，255 * 60％= 153万元人民币，超级栏= 255-25.01 =人民币229.9万元

（3）当年税前广告和业务推广费标准=（5000 + 2.1）* 15％= 7553.11万元，超栏= 1200-750.315 = 4496.85万元

（4）税前利息超支= 30-100 * 10％= 20万元。

（5）增值税不被视为营业税和所得税，也不确认应纳税所得额。

2.应缴纳的增值税和企业所得税

（1）应交增值税=（50 + 100）* 210 * 17％= 5355元，

应付企业所得税=（50 + 100）*（210-123）* 25％= 3262.50元

（2）应付企业所得税= 229.99 * 25％= 57.4975

（4）需缴纳的企业所得税= 20 * 25％= 50,000元

总：

应支付补充增值税= 5355 + 3744 = 9099元。

3.调整会计

（1）

借款：应付职工薪酬（50 + 100）* 210 + 5355

贷款：主营业务收入（50 + 100）* 210

应付税款和费用-增值税（销项税）5355

请哪位高手找一道比较综合的企业所得税题目和一道包括计算增值税，消费税，营业税的税务题目！同时附上答