借款:所得税费用
贷款:应付税款和费用-应缴企业所得税
借款:财务费用处理费
贷款:银行存款
季度预付款;
借:应交税款-应交企业所得税
年终应计
贷款:应付税款-应缴企业所得税
没什么,您可以在四月份累积并一起付款。(您应声明当月应计费用,下个月应付款)在应计时:应纳税所得额(贷项),借方是所得税付款时:借方应缴纳的所得税-贷方的贷方存款(现金)。还有一张将所得税转换为今年利润的证明:借用今年的利润和贷款所得税。
1.基本税率和税率:
1.营业税按营业收入的5%缴纳;
2.城市建设税按营业税的7%缴纳;
3.教育附加费按所缴营业税的3%缴纳;
4.文化事业的建设费应按营业额的3%支付;
5.印花税:广告合同的印花税为合同收入的五十分之一;账簿按5元/本支付(每年启用时);十分之一的五分之一(第一年将全额支付,然后每年的部分增加将被支付);
6.城市土地使用税是根据实际占用土地面积缴纳的(不同地区,XX元/平方米);
7.财产税按自有财产原值的70%* 1.2%缴纳;
8.车船使用税根据车辆而定(各地法规不同,不同型号的税额也不同,XX元);
9.公司所得税是根据应税收入(调整后的利润)缴纳的:应税收入为25%);
10.预扣个人所得税以支付薪金。
除企业所得税(2002年1月1日之后成立的新企业)外,公司向IRS申报并付款。