首先缴纳企业所得税，然后应计：
：付款时：借款：应付税款-应付所得税
贷款：银行存款
提款：借款：所得税费用
贷款：应付税款-应付所得税
结转时：借入：今年的利润
贷款：所得税费用
所得税结算的核心是根据税法的规定调整结算收入年度的所得税收入和费用的纳税额。该项目非常专业。调整完税项后，按照“公司所得税年度填表方法”在所得税申报表的主表中填写相关数据。如果您不符合所得税的清算和支付方式，可以请税务公司或会计师事务所帮助您进行所得税核实，并根据核查报告的要求调整纳税额。
如下所述填写“公司所得税年度报告类型B”
1.此表格适用于根据批准的利润率和将收入转换为支出的方法缴纳所得税的外商投资企业和外国企业（以下简称企业）。
2.企业应将此表格按时提交给主管税务机关，同时应提交主管税务机关要求的其他材料。
三，
由于特殊原因，企业无法在规定的期限内提交年度所得税申报表，并且可以在年底后四个月内向主管税务机关提出延期申报表的申请。经主管税务机关批准，可以适当延长申报期限。
4。
如果企业未能在规定的期限内向主管税务机关提交此表格，年度会计报表，中国注册会计师的审计报告以及主管税务机关要求的其他材料，则“ 《中华人民共和国税收征收管理法》并处罚执行细则的有关规定。
是，
下表中提到的税法规定是指《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》的有关规定及其实施细则，以及国务院和国务院的税收除非另有说明，否则根据税法获得授权。有关规定。
6.如果此表中所列金额与依法宣布的金额之间存在重大差异，企业应在备注栏中进行简要说明。
7.此表格以中文填写
8.填写此表单的相关列，如下所示：
1.纳税人识别号：填写税务登记证上注明的“纳税人识别号”。
2.收款管理代码：填写主管税务机关确定的管理代码。
3.纳税年度：填写由主管税务和税收机关采用的企业的日历年或会计年度为十二个月。
4.数量单位：精确到两位小数，四舍五入。
5.企业名称：填写企业税务登记证上的名称。
6.经济类型代码和名称：根据企业的经济类型和税务机关确认的相应代码填写。
7。
经济行业分类代码和名称：根据企业的经济行业和国家税务总局的规定，根据“国民经济行业分类”（GB / T4754-2002），“经济行业代码”（码位数（6位））填写。
8.香港，澳门和台湾：企业应在此处指出它们是香港，澳门，台湾或非香港，澳门和台湾的企业。
9.获利年度：指企业开始生产经营后的第一个纳税年度。
10.银行帐号：填写企业用于纳税申报的银行和帐号。
11.帐户金额：企业应根据当前会计系统的规定并根据相应帐户的详细项目来填写此表中的帐户金额。
12.依法申报的金额：此表中依法申报的金额是指企业根据现行税法的规定调整帐户中包含的金额后所宣告的金额。
13.适用税率：此表中的适用税率是指适用于企业所在地地区或税法规定的行业的税率。
14.实际收税率：此表中的实际收税率是指按照税法规定享受减免税待遇的企业在减免税期间的企业所得税收税率。根据适用的税率。
15.全年预付的公司所得税：填写第四季度公司所得税申报表（BB1）第20行的数据。
16.全年预付的地方所得税额：填写第四季度公司所得税申报表（BB1）表格第21行的数据。
17.声明人的签名：由企业的法定代表人签名。如果法定代表人不能签名，则授权代理人将与授权证书一起签名。