借款:调整上年损益
贷款:银行存款
上年缴纳的企业所得税可以当期缴纳企业所得税。以供参考。
答:1.实施会计准则或企业会计制度的人:
应计,
借:上一年的损益调整
贷款:应付税款-应缴企业所得税
上交,
借:应交税款-应交企业所得税
结转,
借:利润分配-未分配利润
贷款:上一年的损益调整
第二,实施小型企业会计准则:
贷款:过去应付的税款和费用企业应付税款
预付款时:
贷款:银行存款。
计算公司的年度公司所得税时
借款:所得税费用(利润总额*所得税率)
递延所得税(根据要计算的递延税款和费用,这是会计公司所得税的难点)
最后,根据更多退款和更少补充的原则,
缴纳所得税时
贷款:银行存款/
退还多缴的所得税时
借:银行存款
贷款:应缴税款-应缴企业所得税条目被补充:去年多付了税款,然后您可以要求主要税务机关提出相关申请并退回。只是问:据我所知退税比较麻烦,因此领导人希望保留下一年的所得税。答:不一定,一般来说,它会退款的!
去年,我们预先支付了约850,000,并且年底清算的年终亏损已全部退还!