做以前年度企业所得税怎么处理-做医疗设备的企业所得税税率

提问时间:2020-04-24 09:34
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admin 2020-04-24 09:34
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补缴以前年度的企业所得税帐务处理怎么做?

借款:调整上年损益

贷款:银行存款

以前年度多交企业所得税如何做会计分录

上年缴纳的企业所得税可以当期缴纳企业所得税。以供参考。

企业所得税如何计提,如果有上年的企业所得税该如何处理。

答:1.实施会计准则或企业会计制度的人:

应计,

借:上一年的损益调整

贷款:应付税款-应缴企业所得税

上交,

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

结转,

借:利润分配-未分配利润

贷款:上一年的损益调整

第二,实施小型企业会计准则:

上交,

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款

结转,

借:利润分配-未分配利润

贷款:过去应付的税款和费用企业应付税款

以前年度的所得税多交了怎么处理

预付款时:

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款。

计算公司的年度公司所得税时

借款:所得税费用(利润总额*所得税率)

递延所得税(根据要计算的递延税款和费用,这是会计公司所得税的难点)

贷款:应付税款-应缴企业所得税

最后,根据更多退款和更少补充的原则,

缴纳所得税时

借:应交税款-应交企业所得税

贷款:银行存款/

退还多缴的所得税时

借:银行存款

贷款:应缴税款-应缴企业所得税条目被补充:去年多付了税款,然后您可以要求主要税务机关提出相关申请并退回。只是问:据我所知退税比较麻烦,因此领导人希望保留下一年的所得税。答:不一定,一般来说,它会退款的!

去年,我们预先支付了约850,000,并且年底清算的年终亏损已全部退还!