防范中小企业税收筹划风险的五项措施
简介：
中小企业税收筹划与其他财务管理决策一样，风险和收益并存。对于风险承受能力相对较低的中小企业，“预防税收筹划风险”和“建立税收筹划方案”是建立最优中小企业税收筹划的两个最重要的核心。税收筹划的风险是客观的，但也可以预防和控制。就中小企业而言，中小企业税务筹划风险的防范应从以下几个方面着手：
一，正确理解税收筹划，规范会计核算。中小企业必须依法制定税收概念。这是一个成功的税收。规划的前提。税收筹划可以在一定程度上提高公司的经营业绩，但这只是全面提高企业财务管理水平的一部分。不能指望在税收筹划中过多地增加企业的利润，因为业务绩效的提高受市场变化的影响。影响商品价格，产品质量和管理水平等诸多因素。依法建立完整，规范的财务会计账簿，凭证，报表和适当的会计处理，是企业实施税收筹划的基本前提。税收筹划是否合法必须首先通过税务检查，检查的依据是企业的会计凭证和记录。因此，中小企业应当依法取得和维护企业的会计凭证和记录，规范会计基础工作，为提高税收筹划的有效性提供可靠依据。第二，及时系统地研究税收政策，准确理解和把握税收政策的内涵，并密切关注税收政策的变化和调整。为了能够及时调整经济以反映国家的产业政策，税收政策总是在不断变化。从一定的角度来看，税收筹划是利用税收政策和实际经济适应程度来寻找纳税人的利益增长点，从而最大限度地发挥效益。因此，税收筹划是不断研究经济发展的特点，并密切关注税收政策的变化趋势。另外，要注意全面把握税收政策，不要抓住一点，不要算其余，否则就会落空。事实上，全面准确的政策控制是避免税收筹划风险的关键。在进行税收筹划时，中小企业应建立适合自身特点的税收筹划信息系统，如订阅中国税务新闻，国家税务总局，税法快报等经济报刊，及时了解税收政策信息。 。收集和组织与业务运营相关的税收政策和变更，及时掌握税收政策变化对公司税务相关事件的影响，准确把握立法目标，及时调整税收筹划，确保企业税收筹划活动在法律范围内范围。在内部实施。
第三，提高企业税务筹划者的素质，也是社会中介机构，税务专家的力量税务筹划是一项高级财务管理活动，其中包含各种专业知识，如税法，会计，投资专业知识，金融，贸易，物流等，具有很强的专业性。因此，除了熟练掌握法律，税收政策和会计外，从业人员还要熟悉工商，金融，保险，贸易等知识，并能掌握企业的基本情况，税收 - 相关事宜，以及在短时间内的计划意图。在获得真实，可靠，完整的规划材料的基础上，选择规划切入点，制定正确的规划方案。由于专业，经验和才能的限制，中小企业可能无法独立完成。他们可以聘请具有专业能力的税务规划专家来提高税收筹划的标准化和合理性，完成税务筹划的制定和实施。从而进一步降低了税收筹划的风险。
IV。保持税收筹划计划的适度灵活性
由于公司经营的经济环境差异很大，税收政策和税收筹划的主客观条件也在不断变化，这就要求在税收筹划中，未来应该是税收政策趋势有一定的预测，以至于保持规划方案的相对灵活性
职业健康与安全风险评估标准1目的是发展职业健康与安全绩效，识别重要危害，并进行风险控制措施规划。 2范围本标准规定了确定职业健康和安全风险，确定重要危害的方法，以及公司内发现的危害的标准和要求。 3参考文献“危险源识别，风险评估和风险控制规划程序”4职责4.1公司生产副总经理负责本标准的维护和改进; 4.2公司安全部门负责本标准的集中管理和解释; 4.3职业健康与安全评估小组负责评估危险源; 4.4部门，单位/项目参与本标准的实施和运行。 5工作流程和评估标准5.1职业健康和安全风险评估工作流程a）所有部门，单位和项目部门根据“危险源识别和评估程序”确定和评估单位内所有活动和过程的危险源。在公司安全部门形成“危险源清单”，“风险评估记录”，“重要危险源清单”; b）公司安全部负责总结和审查“危险源清单”，“风险评估记录”和“重要危险源”该清单指导所有部门，单位和项目部门实施风险控制措施。 5.2职业健康与安全风险评估方法风险评估以定性评估和定量评估为基础，在识别危险源的基础上进行。定性评价采用直接判断法，定量评价采用操作条件风险评估法。 5.2.1直接判断直接判断方法应主要考虑法律法规的一致性和类似事故的经验教训。当危险的现状不符合法律，法规，标准和规定或类似事故或事故的要求时，应直接将其确定为危险的重要来源。 5.2.2运行条件风险评估方法（LEC方法）5.2.2.1系统性伤亡风险由风险源和系统风险三个因素的乘积进行评估。表达式为：D = L * E * C其中：D - 风险评分; L - 事故发生的概率; E - 风险的频率; C--事故的后果严重性。 5.2.2.2 L，E和C值的确定a）事故发生的概率（L值）根据下表确定：分数事故发生的概率是完全可预测的。 6很可能发生3可能但不频繁1可能性很小，完全偶然0.5很不可能，难以想象0.2极不可能0.1实际上不可能b）风险频率（E值）根据下表确定频率分数风险连续10天每天6个工作小时3每周一次2个月一次1次，每年几次0.5很少c）事故后果的严重程度（C值）根据下表确定后果该事故超过10010人死亡402-9人死亡151人死亡7残疾3严重伤害1轻微伤害5.2.2.3根据公式计算每个危险源的风险评分D = L * E * C D.根据风险评分大小，根据下表确定每个危险源的风险等级。 D值风险等级≥320极为危险，不能继续操作160-320高风险，需要立即纠正71-159重大危险，需要整理20-70一般危害，需要注意≤20略有危险，主要风险可接受有效控制相关业务活动，确保管理目标和指标。根据经验：D≤20，即I级，风险小，可接受; 20≤D≤70，二级，这是一般风险。 ; D≥70，属于III级，是一个重大风险，需要纠正。当70≤D≤160时，它们被列为重要的危险源。制定整改计划，按计划进行整改;当160≤D≤320时，应立即采取措施进行整改;其中D≥320，应停止生产。和施工工作，直到采取措施，以减少再次操作前的风险。 5.3风险控制措施计划5.3.1根据评估小组的评估结果，各单位应对“危险源清单”进行整理，并建立“进口指标”。
1.目的
通过在法律允许的范围内事先规划和安排管理，投资和财务管理活动，尽可能获得节税的经济效益。
2，意思是
有利于增加企业的可支配收入。
有利于递延税收的好处。
有利于正确的投资，生产和经营决策，并最大限度地提高税收优惠。
帮助公司减少或避免税收减免。
有利于国家税收政策和法规的实施。
有利于增加财政收入。
有利于增加国家外汇收入。
有利于税务代理行业的发展。
扩展数据：
目前，中小企业税收筹划的风险主要有以下四个因素：
1。不稳定的税收筹划基础造成的风险
中小企业管理决策层不了解税收筹划，不注意它。甚至认为税收筹划是为了建立关系，找到方法，找到空口袋，减少税收;或者企业会计不完善，会计凭证不完整，会计信息严重扭曲，甚至企业有逃税或违反税法记录的犯罪记录。更多，等等，税收筹划的基础极不稳定，在此基础上进行税收筹划，其风险极强2，税收政策变化带来的风险
税收筹划是预先规划的，每个税收筹划从最初的项目选择到最终的成功需要一个过程。同时，如果税收政策发生变化，可能会使根据原税收政策设计的税收筹划方案从合法变为非法或合理。不合理的计划会导致税务规划风险。
3。税务行政执法不规范造成的风险
规划与避税之间的本质区别在于它是合法的并且符合立法者的意图，但实际上这种合法性需要由税务行政执法部门确认。在确认过程中，由于税务行政执法不规范，存在税务计划失败的客观风险。
4。税务规划目的不明确导致的风险
税务筹划活动是企业财务管理活动的一个组成部分。最大化税后利润只是税收筹划的分阶段目标，最大化纳税人的企业价值是其最终目标。因此，税收筹划应服务于企业财务管理的目标，服务于企业的战略管理目标。如果企业税收筹划方法不符合生产经营的客观要求，过度的减税效果扰乱了正常的经营管理和金融秩序，将导致企业内部运行机制的混乱，最终导致为企业带来更大的潜力。发生损失的风险。
参考：百度百科全书 - 税务筹划（企业策划行为）