税务筹划
[网络]税收筹划；税收筹划；税收筹划；
[例句]增值税税收计划应从两个方面进行：税收优惠政策以及同时销售和混合销售。
增值税的税收筹划应在增值税和混合销售的优惠政策中进行
最佳答案该答案由提问者选择，并不意味着百度知道知识分子的观点。
答案：卿卿
高级
8月6日14:13所谓的税收筹划，也称为税收筹划，是指通过商业，投资和金融活动的早期计划，尽可能多地制定国家税收法规和政策的范围。可能减少税收负担以获得税收优惠。
税收筹划获得合法权利并受法律保护，因此它是纳税人的基本权利。
税收筹划的方向主要包括以下三个方面。
1.税收政策规划
通常有两个因素影响应纳税额，即计税基础和税率。计税基础越小，税率越低，应纳税额越少。因此，税收筹划基于这两个因素。
例如，对于企业所得税，计算的依据是应纳税所得额，税率分为三个层次：应纳税所得额低于30,000元人民币，税率为18％；应纳税所得额在3万元至10万元之间；税率为27％；应纳税所得额在10万元以上的，税率33％。在这类税收的税收筹划中，如果我们现在仅考虑税率因素，则存在税收筹划的空间。
2.税收筹划
税务处理费包括税务处理人员费，数据费，差旅费，邮寄费，利息等。尽管税务处理费仅占税收成本的一小部分，但仍然有必要进行计划。例如，公司会计人员之间的合理分工，会计人员还担任税收管理人；通过在线报告等降低信息成本减少利息支出可以采用递延所得税的方法。
3.计划额外的税收负担
附加税负是指应按照税法规定征收的税负，但这是完全可以避免的。本文主要讨论与会计相关的三种异常税负。
1.税法规定，同时经营不同税率的增值税（或营业税）应税项目的纳税人应分别核算其销售，如果不单独核算，则适用较高的适用税率;
2.同时经营免税和减税项目的纳税人应分别计算免税和减税销售额，未单独核算销售额的纳税人不得免税或减税；
3.如果纳税人的帐户混乱，或者费用信息，收入凭证和费用凭证不完整，并且难以检查帐户，则税务机关有权核实应纳税额。
对于额外的税收负担，纳税人可以通过加强财务会计，按规定执行各种批准程序，履行预提和征收义务以及认真进行税收调整来解决问题。
可以说，税收筹划可以适用于所有类型的税收，但是不同类型税收的税收负担弹性是不同的，这主要取决于每种税收的不同内部因素：税基; b。减税； C。税率;税收优惠。税基越宽，税率越高，税负越重；或减税额越大，税收利益越多，税收负担就越轻。不难看出，就税收类型而言，公司所得税，个人所得税和其他税收类型具有更大的税收灵活性，因为在税基广泛，税率高还是税率高方面都具有更大的灵活性。低，扣除额或优惠额从产业和企业类型看，外资企业，高新技术企业以及国家重点扶持和鼓励发展的一些产业可以获得更多的优惠政策，规划的相对空间也较大。
在实际工作中，我们应该从具有更大税收负担弹性的税收类型开始-企业所得税，结合税收筹划的基本方法和企业的经营规模，合法地选择直接税，例如所得税，很难通过获得收入的时间或收入的转移以及其他使收入最小化和成本最大化的方法，可以达到免税，减税或延期纳税的目的。接下来，我们从不同方面分析内资企业所得税的税收筹划。
（1）将坏账损失用于税收筹划
（2）使用库存评估方法进行税收筹划
（3）使用折旧期的税收计划
（4）使用折旧方法的税收筹划
（5）用亏损弥补税收筹划
（6）将预付所得税用于税收筹划
（7）使用公司所得税减免政策的税收筹划
为了鼓励企业增加投资，支持企业技术改造，促进产品结构调整和稳定经济发展，税法规定，对于投资符合中国国家产业政策的技术改造项目的企业，项目需求购买企业技术改造设备的当年，与上年相比，可以从增加企业所得税中扣除40％的家用设备投资。对于具有投资抵免额的家用设备，企业仍可以按照原价计提折旧，并按照有关规定计算应纳税所得额时予以扣除。从自身的业务需求出发，企业应优先选择国产设备进行技术改造，以达到减税的效果。
企业在研发新产品，新技术，新工艺中产生的各种费用，以及委托其他单位进行科研试生产的费用，应不计入比例限制。并在税前扣除。从发展的角度看，企业应加大产品研发力度，以确保研发所需的支出。这样，企业就可以创新，在竞争中不断扩大其市场份额，同时减少企业所得税支出。
经国务院批准确定为高新技术产业开发区的高新技术企业，可以按15％的优惠税率征收企业所得税，并可以免征所得税两年。从成立之日起。企业在作出投资决定时，应考虑投资企业所在的行业，以享受国家的税收优惠政策，减轻企业的税收负担。
以废水，废气，废渣和其他废物为主要生产原料的企业，可在5年内减免所得税。
如果新成立的劳动力和就业服务企业按城市企业总人数的60％以上安置城市失业工人，则经主管税务部门审核批准后，可免征三年所得税权威。
由国家确定的革命根据地，少数民族地区，边远地区和贫困地区的新设立的企业，经主管税务机关批准，可减免三年所得税。
小会计师回答时间2007-12-22 13:49
令人满意的答案
1.税收筹划的意义
税收是国家凭借其政治权利免费参与国民收入分配的工具。税收的基本特征是无偿的，强制性的和固定的，这决定了税收是财产所有权的单向转移。没有直接的支出回报。这是企业的沉没成本。一旦缴纳了税款，就不会回来。对于企业而言，纳税是企业资金的流出。从这个意义上讲，节省税收支出等于增加企业的净收入。从纳税人角度出发，积极开展税收筹划，充分利用税收优惠政策取得节税优惠。这与税法的立法目的相一致，因此减少税收支出是合理的，税收筹划是合理的避税措施。税收也是政府调节宏观经济的杠杆。税收通过设置税收类型，确定税率，选择税收对象和税收联系条款来反映该国的宏观经济政策。在税法的前提下，纳税人面临着不同的税收计划和税收负担程度通常是不同的。税收负担对投资决策具有决定性的影响。因此，可以说纳税人通过税收筹划选择不同的税收计划，这是实现国家税收监管职能的必要环节。为了实现某些经济和社会目标，政府需要纳税人来计划其税收，以便政府的投资取向可以发挥功能性作用。
税收筹划是指纳税人根据现行税法和国际税收惯例在税法所允许的范围内减少税负并从财务目标中受益的计划，用于企业组建，运营，投资和筹资，在不妨碍正常运行的前提下，采取对策和安排，以达到减轻税收负担的目的。它的外部表现是使纳税人缴纳的税最少，而最迟缴税，即实现“经济纳税”。税收筹划本身不仅是一种财务或税收行为，也不是我们所指的简单税收机构。它与企业的业务行为密切相关，是高级财务管理活动。这是企业的适当税收计划。方法是，在最佳范围内调整纳税人的税负，以减少纳税人的税费，减少经济损失，实现利润最大化。
随着税收收集和管理水平的提高以及税法建设步伐的加快，直接税制（例如所得税）中将包括更多的税收来源和税基。。
2.税收筹划的先决条件
2.1对税收概念的理解的改变消除了公司税收筹划的意识形态障碍。由于我国税收筹划工作起步较晚，税务机关的税收管理水平和全社会的税收意识与发达国家相差甚远，导致双方对各自权利义务的认识不足。税收筹划通常被认为是逃税行为。同义词。但是，随着社会主义市场经济的发展以及国际化，知识化和信息化的逐步发展，理论界开始重视从纳税人的角度研究税收的问题，企业高管也开始认识到税收的作用。现代企业管理中的税收筹划。《国家税收征管法》和《刑法》也明确规定了逃税的内容和范围，从思想上保证了公司税收筹划的实施。
2.2税收制度的不断完善为企业税收筹划奠定了基础。1994年税制改革后，中国的税制逐渐成熟，税制朝着法制化，系统化和相对稳定的方向发展。同时，随着中国加入世界贸易组织和国民经济总体水平的提高，中国的税收制度将与国际惯例接轨，所得税和财产税制度将日益完善和充实，其在世界贸易中的地位将不断提高。整个税收体系将逐渐增加，并且越来越多个人将加入纳税人行列，增加纳税人总数，全社会对税收的认识将不断提高，对税收筹划的需求将不断增加。
2.3针对不同经济行为的不同税收处理方式以及不同方法的选择为公司税收筹划提供了空间。1994年税制改革后，中国的税制越来越完善。为了体现产业政策，充分发挥税收杠杆对市场经济的宏观调控作用，国家在颁布的税收实体法中不同程度地颁布了不同经济行为的税收。差别待遇规定了针对不同经济活动的税种，税率和优惠政策的差异，并在《税法》中确认了企业的税收筹划，并形成了企业进行税收筹划的空间。
小会计师回答时间2007-12-22 13:50
其他答案该国根据不同纳税人的情况制定了各种企业所得税优惠政策。公司应考虑有关投资地点，投资方法，投资项目，企业组织形式和融资方法的不同指南的税收负担。不同，充分结合企业所得税的各种优惠政策进行税收筹划，实现企业整体税收负担的优化