税收筹划的原则包括绝对税收节省，相对税收节省，风险税收节省和综合税收节省。
税收方法包括避免应税收入的实现，避免采用较高的税率，充分利用税前扣除，延迟税收义务的发生以及使用税收优惠。
根据计划的税收，有所得税计划，周转税计划和其他税收计划，例如房地产税，车辆税等。
税收筹划的范围非常广泛，以下示例甚至都不值得一corner。
（以下情况按旧所得税率计算）
王先生和太太共同经营一家水暖设备公司，三鑫水暖。王先生的妻子主要负责管道设备销售的运营和管理。王先生主要承担一些安装和维护项目。预计水暖器材年销售应税收入为4万元，安装工程应税收入为2万元。
经过计划，王先生和他的妻子各自注册了一家单独公司。王先生的业务专门从事安装和维护。王先生妻子的业务专门从事管道设备的销售。这样，年收入与上述相同，但是总体税收负担发生了变化。
从流转税的角度来看，水暖设备的销售应缴纳增值税，安装和维护收入应缴纳营业税。由于小规模增值税纳税人的税率与营业税率之间的差异，可以减轻流转税的税负。
是这样的。
1。您所谓的免税收入并不表示要征税。如果是免税收入，则不能扣除和增加收入。如果是免税收入，则可扣除500万元。根据税法，“居民企业年技术转让收入不超过500万元的部分免征企业所得税；超过500万元的部分减按企业所得税的一半减少”；同样的减少是基于收入350万元。
2。对于技术改造，成本可以按支出的150％进行计算和申报，因此500万元可以计入750万元的无形资产中。所以今年的摊销额可以是120万元
3。薪金税要求只能扣除1000，但实际扣除额为1100。所以100万元是不合理的。您可以按照当地法规将这100万元人民币转换为员工公积金的10％。在这种情况下，1000的10％就是100，因此1100万元是一个合理的扣除额。
4。根据税法，宣传费不得超过收入的15％。因此，收入是6200万元（含免税额）6200 * 15％= 930万元，实际支出是1000万元，所以70万元是不合理的，因此公司要节约开支，力争节省70万元对于明年的费用，以便可以合理扣除
5。“业务支出”中列出的针对农村小学教学楼项目的直接捐赠是不合理的。根据税法，可以扣除通过中介机构做出的捐赠，因此公司可以像福利基金会和其他非营利性中介机构进行捐赠，以便可以合理扣除
而已
希望我的回答对您有所帮助
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税收筹划是根据税法（法人，自然人），根据当前所涉税法，并遵守税法并遵守税法，并按照“允许的”，“不允许的” ”和“不允许”项目，内容等要进行预计划和对策，以减轻税收负担并实现管理，投资和融资等活动的财务目标。从以上概念可以看出，税收筹划的主体是纳税人或公司法人。他们可以是税务筹划代理或雇用税务顾问。税收筹划的前提是不违反该国现行税法。税收筹划的目的是使纳税人的税收负担最小化或使税后财富最大化。因此，力争实现“最低纳税”和“最新纳税”。因此，任何以盈利为目的的公司都可以使用税收筹划合理地节省或避免税收，从而减少税收支出并增加税后净利润。。相反，不进行合理的税收筹划将给企业或公司造成不必要的经济损失。以下是根据我在实际审计工作中发现的案例进行的税收筹划案例分析。
第一种情况
大型集团公司（以下简称A公司）在深圳拥有子公司（以下简称B公司），A公司持有B公司75％的股权。甲公司的企业所得税率为33％，乙公司的企业所得税率为15％。
2007年，公司B分配现金股利1亿元，公司A分配现金股利7500万元。
根据国家税务总局《企业股权投资业务有关所得税问题的规定》（国税发〔2000〕118号）的规定，投资者适用的所得税税率高于适用的所得税率。适用于投资企业。
发表中国税务网公司税务相关风险分析实验室专家陈平生的建议
我提出了两个计划供他参考。方案一：注册资本为1000万元的有限责任公司，以公司名义购地，建厂，客户投资900万元；选项二：以自己的名义购置土地，建厂，成立有限责任公司，注册资金500万元。客户出资450万元。工厂建成后，将其租给新成立的有限责任公司。该计划需要1000万元。我给了他以下收入估算。
选项1：1.固定资产（工厂）的折旧年限为20年，残值率为5％，可允许的折旧额根据税法计算：400×（1-5％） ÷20 = 19（万元））。
2.无形资产的年度摊销（土地使用权）：150÷50 = 3（万元）。
3.年度应交财产税：（400 + 150）×（1-30％）×1.2％= 4.62（万元）。
总支出280,200元，利润总额为：500-28.12 = 471.88（万元），按33％的适用税率计算，应纳企业所得税为155.72万元。预计净利润：471.88-155.72 = 316.16（万元）。按照其90％的出资比例，扣除20％的``股利收入""应缴纳个人所得税，分配后的年利润为：316.16×90％×（1-20％）= 227.64（万元） ）。
方案2：以您自己的名义建造房屋并将其出租给公司。按照同一地区的年租金价格300元/㎡计算，年租金为5000×300 = 150（万元），并且公司没有折旧，摊销和税费。预计支付租金后的利润总额为350万元。按适用税率33％计算，应交企业所得税为115.5万元，预计净利润为234.5万元。按照出资比例，扣除应缴纳的个人所得税后，年分配利润为168.4万元。
假设其他条件不变，则方案2少付企业所得税人民币422,200元，而股东少付“股利和奖金”（316.16-234.5）×20％= 16.33（万元）。
根据计划二计算，其年个人收入为168.84 + 110.25 = 279.09（万元），比计划一增加了514,500元。
随着佛山经济的发展，土地资源日益紧张，工业用地的价格和工厂建筑物的租金一直在上涨。假设公司成立后的销售收入和利润水平可以达到预期并保持稳定。适当提高租金价格会增加成本和支出，将抵消更多的企业所得税和个人所得税，并为客户带来更大的利益。另一方面，如果您以个人名义建造房屋，则房屋不涉及公司的运营，并且您无需承担运营风险。即使公司因业绩不佳而终止业务并将其厂房出租给外部，也可以保证将来稳定的租金收入。
设计者：佛山市立诚税务会计有限公司
专家评论
本文主要考虑以下两个关键方面：首先，将公司在经营过程中实现的利润转移到个人收入中，避免了对利润的双重征税。文章介绍说，如果公司建立自己的固定资产，每年可通过折旧和摊销产生的成本费用支出将超过28万元，而通过租赁产生的成本费用支出将达到150万元，这会降低公司的年度利润。超过120万元。同时，将企业减少的利润转换为个人租赁收入，该收入应缴纳个人所得税，无需缴纳企业所得税。二是将企业根据出资比例分配的税后利润转换为个人专用，扩大个人收入，从而增加个人实际收入。该方案符合税法的要求，简单易行，适用性强。这对中小企业个人投资者具有重要的参考意义。但是，与第一选择相比，企业和个人投资者的第二选择通常会增加营业税和房地产税负担。因此，在实施第二种选择时，必须考虑一个先决条件，那就是增加总营业税和房地产税。必须少于减少的所得税。换句话说，房屋租金的租金支出应尽可能大。同时，由于存在相关关系，应以公平合理的价格支付资产租金的价格。