少交税是一个先决条件，那就是要在不违反法律的前提下进行良好的计划。我认为没有其他事情需要首先考虑。一要抓好财务会计。如果您希望税务局认可它，那就是检查并征收公司所得税，因为这是前提条件，否则将不予考虑。然后，学会充分利用现有的税收优惠政策，包括：固定资产加速折旧，扣除残疾人的工资和薪金，扣除新技术和新工艺，对高科技公司减税，对下岗人员的优惠待遇工人等计划和使用折扣是一件好事。
发问者应该是减税措施。
我认为，减税措施具有某些地区性限制。
大多数机构当前的企业所得税计划是以下方法
I.萧条的征税
抑郁症的收集对象是特定地区。例如，目前深圳，上海等地对萧条征税。对于广州来说，暂时没有抑郁症的收集。在其税收管理管辖区注册的企业已通过诸如区域税收优惠，简化的税收征收和管理方法以及本地纳税申报表等处理方法实现了减轻公司税收负担的目标。
第二，批准的收藏
批准的征税也是减少公司税成本（特别是公司所得税）的一种方法，因为它直接关系到公司利润，尽管有些公司利润很低，但是由于缺少成本发票，所以公司所得税也是较高，并且批准的征税是税务局给您的相对较低的税率，远低于25％，但批准的征税也是有条件的。
III。企业财富安全管理集成系统九段技术
从以上两种节税方法中，我们可以看到，首先，它不针对任何企业，并且还存在不确定性。例如，批准收款，企业必须满足批准收款的条件才能做批准收款，因此仍然存在一些限制。至于企业财富安全管理集成系统，则针对所有一般纳税人公司和小规模纳税人。首先，公司需要做出黄金税收预警诊断，然后通过九阶段技术向公司作出合理且合规的税收。规划。它是企业生命周期，宏观政策生命周期和上下游产业多维状况的综合考虑，为企业提供税收筹划解决方案，在帮助企业节约税收的同时，更加关注风险。预控制。目前，全球有5,000多家公司采用九段技术。节省税收必须是对风险可控的技术进行税收筹划，以便公司拥有未来！
为了使新企业享受与所得税有关的优惠，必须满足两个条件。但是，在严格遵守国家政策法规的前提下，仍有计划为新企业享受税收优惠的空间。
新的企业所得税优惠政策必须满足两个条件
最近，财政部和国家税务总局发布了《关于享受企业所得税优惠政策的新设立企业识别标准的通知》，明确了新设立企业的识别标准。享受定期减免企业所得税的企业。新成立公司和股权投资者（股东或其他股权投资者）实际投入的非货币性资产，如固定资产，无形资产等的累计投资金额，不得超过新注册资本的总和。企业。25％的税率是为了享受新企业所得税相关的收益。
多年来，国家已向新建企业授予各种税收优惠政策，包括基于行业的优惠，区域性优惠和行业-区域合并优惠。行业的主要收益是：高科技企业，软件制造企业，咨询，信息，技术服务，运输，邮电，公用事业，材料，外贸，旅游，仓储和居民服务业，饮食业，教育文化业，卫生业等；区域偏好主要是“老，青年，边疆和贫困”地区；行业和地区的综合偏好主要是运输，电力，水利，邮政，广播电视业。
同时，分离，合并，重组，重组，扩张，搬迁，生产变更，吸收新成员，变更领导关系，更改公司名称以及在租赁后重新申请工商注册不被视为新企业，也不符合新资格经营企业的税收优惠。
合理计划享受折扣
但是，在严格遵守国家政策和法规的前提下，仍有计划让新企业享受税收优惠的空间。
规划的基本思想是增加货币资产的投入并减少非货币资产的比例。例如，《财政部，国家税务总局和海关总署关于鼓励发展软件和集成电路产业有关税收政策的通知》规定，新的软件生产企业将享受“两免三减”的优惠。自获利年度起的企业所得税“半价”优惠。
假设现有的A软件生产公司已经盈利了5年，并且税收优惠已经过期，则可以考虑取消A公司并成立新的B公司。公司A的原始办公空间价值100万元，计算机设备价值20万元，固定资产共计120万元，专利权100万元，非专利技术100万元，非专利技术320万元。货币资产。那么，只要再投入960万元的货币资金，企业B的注册资本为1280万元，且非货币性资产不超过注册资本的25％，企业B就可以享受“两次免税，三减半减”“税收减免。
在许多情况下，公司资金是有限的，上述想法很难实现，也可以计划。
假设公司A仅拥有660万元的货币资金，并且不能借入或借入资金，则可以考虑保留公司A，成立公司B以及向公司分配计算机设备，专利权和非专利技术。 B．货币资金另投资660万元，B的注册资本为880万元，非货币性资产220万元（不超过注册资本的25％），可享受优惠待遇。B公司拥有计算机设备，专利权和非专利技术，可以完全替代A公司的业务发展。公司A仅需要将办公空间出租给公司B。
假设公司A的货币资金较少，只有360万元，我该怎么办？保留企业A和设立企业B的想法保持不变。通过向企业B分配计算机设备和专利权，再投入货币资金360万元，企业B的注册资本为480万元。其中，非货币性资产为120万元，不超过注册资本的25％，也可以满足B公司享受优惠政策的条件。
企业B成立后，可以购买非专利技术以增强其技术实力，但不能直接从企业A购买。它只能遵循a回的路线。
相关文件的第2条规定：“在新企业享受常规企业所得税减免政策的期间，从股权投资者及其分支机构累积的非货币资产超过注册资本的25％之后，将不再享受有关企业所得税减免和优惠政策。 “直接购买只能导致公司B的利益暂停。
A公司可以向长期友好的C公司出售非版权技术，然后B公司也可以从C公司购买优惠政策。
但是，此时应充分考虑规划的风险。由于C企业在运营链中的出现，很难确保核心技术不会受到损害。一旦失去机密性，企业将失去竞争力，而税收优惠无法弥补这一竞争力。
新企业所得税的税收筹划
2008-12-08 11:12:23 [点击次数：74]
1.使用免税收入进行税收筹划
新的公司所得税法引入了“免税收入”的概念，并将来自政府债券的利息收入，股权投资收入和非营利组织的收入视为“免税收入”税收待遇。
因此，当企业有闲置资金时，可以将其与其他投资项目进行比较，准确估算项目的收益率，并在获得相同收益率时优先购买政府债券和股权投资。在税收筹划中，有必要区分非营利收入和非营利组织的利润收入。如果不加区别，将不会被视为免税收入。
其次，使用优惠税率进行税收筹划
新的《公司所得税法》统一将内外资企业的所得税税率定为25％，但对某些企业设定了优惠税率，例如国家支持的高新技术企业为15％，小型和微利企业以及全国的20％对于自治区的企业，地方政府可以减免的所得税应由当地政府负担，非居民企业为20％。税法规定了国家扶持的高新技术企业和小微利企业的标准。
为了建立新的企业所得税优惠税率，企业应努力创造条件，以建立符合25％以下税率的企业，例如设立高科技企业，设立少数民族企业。自治区，将大型企业分为小型企业小企业或当年应税收入在30万元边界时的合理计划，以便其能够充分利用民生政策，达到降低企业所得税的目的。
3.使用工业优惠政策进行税收筹划
1。对于国家需要扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
旧的公司所得税法只对国家高新技术产业开发区的高科技企业实施了15％的优惠税率。新的企业所得税法放宽了地域限制，并在全国范围内扩展，同时收紧了确定高科技企业的标准。
对于仅使用高科技作为部门帐户的现有公司，他们可以分拆高科技业务并成立独立的高科技企业以适用15％的税率。当然，高新技术企业必须属于“国家支持的高新技术领域”，必须由国家有关部门认定。
2。对与环境保护，资源综合利用和安全生产有关的行业和项目的税收优惠。
在新的公司所得税法中，工业优惠政策的另一个重点是将与环境保护，资源综合利用和安全生产相关的行业和项目纳入工业优惠体系，以进一步改善环境。保护，经济和安全生产意识促使企业在这些领域进行开发和投资。
企业购买的用于环保，节能，节水和安全生产的专用设备的投资额可从当年的企业应纳税额中扣除10％；纳税年度的结转额。这里的专用设备是指《环保专用设备环境所得税优惠目录》，《节能节水专用设备公司所得税优惠目录》规定的环境保护，节能，节水，安全生产。保护”和“安全生产专用设备的企业所得税优惠目录”。等专用设备，并在5年内可以转让，租赁。
企业以“综合利用企业所得税综合利用资源”中指定的资源为主要原材料以及在不受限制或禁止并符合条件的国家/地区生产的产品所获得的收入相关的国家和行业标准将扣除为总收入的90％。在这里，以原材料作为生产产品材料的示例不得低于“资源综合利用企业所得税目录”中规定的标准。
因此，当企业需要购买与环保，节能，节水和安全生产有关的专用设备时，他们希望享受减税优惠，并少缴税款。它们必须是公司所得税优惠目录中的专用设备，并注意年龄限制。
4.利用技术创新和技术进步进行税收激励的税收筹划
新的《公司所得税法》从以下三个方面为技术创新设定了优惠条件，既鼓励了技术创新和技术进步，又为公司提供了税收筹划的空间。
1。合格的技术转让收入可能会被免除或减少。即在一个纳税年度内，居民企业技术转让收入中不超过500万元的部分免征企业所得税； 500万元以上的部分按企业所得税减半。
2。计算应纳税所得额时，可以扣除开发新技术，新产品和新工艺所产生的研发费用。也就是说，如果企业为开发新技术，新产品和新工艺而产生的研发费用不构成无形资产，并按实际扣除额计入当期损益，则按研发费用将被扣除；对于资产，按无形资产成本的150％摊销。
新产品和新技术的研发是提高企业竞争力和获得更高利润的保证，需要持续不断的高投入。企业应充分利用税收筹划，通过税收优惠政策有效地获得国家的财政支持。例如，企业购买的专利技术的成本只能计入“无形资产”帐户中指定期间内的直接摊销。但是，如果企业和科研机构采用联合开发，则技术开发成本不仅可以一次性一次性扣除，而且可以从实际所得税中扣除50％。
3。如果企业的固定资产由于技术进步或其他原因需要加速折旧，则可以缩短折旧期限或采用加速折旧方法。采用缩短折旧年限的方法时，最小折旧年限不得低于税法规定的折旧年限的60％；如果采用加速折旧的方法，则可以采用双倍余额递减法或总年数法。
五，特殊安置的就业税筹划
新的《企业所得税法》规定，为安置国家鼓励的残疾人和其他受雇人员而支付的工资应另外扣除。其中，如果企业安置残疾人，将根据实际支付给残疾人的工资扣除100％的残疾员工工资。
新的公司所得税法取消了原始税法对移民人员比例的限制。企业可以根据自身情况，在一定的合适位置上安排尽可能多的下岗失业人员或残疾人，以充分享受税收优惠，减轻税收负担。。
（作者：魏玉红，单位：徐州工业大学管理学院）