品牌代理的税收筹划,聘用退休人员的税收筹划优劣

提问时间:2020-03-31 06:01
共1个精选答案
admin 2020-03-31 06:01
最佳答案

税收筹划练习题

增值税= 800 * 0.17-60 = 7600万

城市维护建设税= 76 * 5%= 38,000元({}}教育附加费= 76 * 3%= 22,800元

减轻税收负担的​​方法

1利用中国的经济政策和宏观调控,结合企业的实际经营特点,向国家申请免税政策,中国一直对农业实行税收优惠政策。

2建立独立的会计销售部门,将公司的产品发送给销售部门,然后销售部门会将商品出售给分销商。这样,还可以减少税收。

企业委托税收筹划的优势有哪些

税收筹划分析题

问题1.租赁费可以作为房屋,公用事业和其他用品的租金进行租赁和核算。至少可以少缴财产税。因为租金收入的财产税是租金收入的12%。水电费可以由租户直接支付。问题2:可以将农场和制衣厂设置为独立法人。布料厂从农场购买的棉花可以从13%的增值税中扣除。在农场出售的棉花免征增值税。政策依据:《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条规定,农业生产者销售自己的农产品免征增值税。实施细则进一步规定,本条例所称农业是指种植,养殖,林业,畜牧业,水产养殖业,农业生产者,包括从事农业生产的单位和个人。换句话说,直接从事种植,育种,林业,畜牧业和水产养殖的单位和个人,其自己生产的初级产品的销售免征增值税。《财政部和国家税务总局关于提高农产品进项税率的通知》(财税[2002] 12号)规定,自2002年1月1日起,一般增值税支付农业生产者的销售额。免税农产品的进项税减免率从10%提高到13%。《财政部和国家税务总局关于增值税一般纳税人从小规模纳税人购买农产品进项税额抵扣税率的通知》(财税[2002] 105号)规定:支付小规模纳税人购买农产品时,可以按照《财政部和国家税务总局关于提高农产品进项税减免税率的通知》以13%的税率抵扣进项税。 ]第12号)。

对税收筹划的建议

企业在确定税收筹划计划时,需要综合考虑采用税收筹划计划是否可以为企业带来绝对的利益。同时,还必须认真对待与税收筹划有关的其他问题。要提高其水平,请提出以下建议:

(1)税收筹划必须注意预防风险

从目前中国税收筹划的实践来看,在税收筹划过程中,纳税人普遍认为,只要税收筹划可以减轻税收负担并增加税收收入,税收筹划很少甚至根本不会考虑。的风险。实际上,税收筹划与其他财务决策一样,也存在风险。

1.税收筹划是主观的

纳税人应努力改善自己的主观判断。如果他们犯了错误,那么税收筹划将演变为逃税和避税,从退税罚款和刑事处罚不等。

2.税收筹划是有条件的

所有税收筹划方案都是在一定条件下选择和确定的,并且也在一定条件下组织和实施的。税收筹划的条件至少包括两个方面:一是纳税人自身的条件,主要是纳税人的经济活动。另一个是外部条件,主要是财政和税收政策。纳税人的经济活动和税收政策等条件在不断发展和变化。如果条件发生变化,则原始的税收筹划计划可能不适用,原本合法的计划甚至可能变得非法。税收筹划将失败。

3.双方之间的税收筹划存在差异

税收筹划方案是否符合税法,是否会成功以及能否为纳税人带来税收优惠,在很大程度上取决于税务机关对纳税人的税收筹划方法的确定。

4.税收筹划本身就有成本

任何业务决策活动都有两个方面:一方面,它为运营商带来了经济利益;另一方面,它为运营商带来了经济利益。另一方面,决策和计划也需要执行成本。税收筹划可以减轻纳税人的税收负担并带来税收优惠。同时,纳税人需要支付相关费用。为了进行税收筹划,纳税人必须对现行的税收法律和政策进行研究,组织有关人员的培训或委托税务机构等,这些都产生了费用。如果纳税人的税收筹划成本小于实施税收筹划给他带来的增加收入,则税收筹划是成功的;一旦纳税人的税收筹划成本大于计划收入,即使税收负担大大减轻,税收筹划仍将继续进行。这是一个失败的计划,其成本超过其付出的代价。

(2)保证营业税筹划行为的标准化和合法化。只有规范税收筹划行为,我们才能降低风险,提高收益。

只有合法的税收筹划才能获得法律保护,税收筹划提供的税收筹划符合获得法律支持的立法精神。税收筹划的性质和发展过程决定了税收筹划必须走标准化和合法化的道路。首先,有必要建立一个确定税收筹划合法性的标准。本标准可以首先形成行业惯例,逐步使之合法化,最后通过相关法规定义法律计划的性质和避税,逃税及其构成要件;第二,明确当事方和纳税人的权利和义务,因为计划的使用者和直接受益人必须对计划中涉及的法律问题承担全部责任,而计划的提供者则要遵守行业惯例标准。违反或违反法律必须受到法律的制裁;税务代理行业必须再次加强建设的标准化和合法化,建立规范的业务标准和监督机制。

(3)正确定义和评估税收筹划的绩效。只有当评估标准正确时,才能激励计划人员使税收筹划活动达到最佳绩效。

在评估和评估税收筹划的效果时,应特别注意以下问题:首先,税收筹划的重要性不仅体现在其自身绩效的规模或水平上,而且还体现在其做出的贡献上到整个市场的法人实体顺利实现和有效维护财务目标,即市场的法人实体,不能仅仅为了减少税收负担而进行减税;第二是税收筹划活动的明确执行,这并不直接等同于其对财务目标的贡献,以及只有综合考虑各种机会盈亏因素并对其进行调整,才能得出正确的结论。

要组织和评估税收筹划活动,我们不仅必须充分依靠市场中法人实体的正常运作和财务管理的内部秩序,而且还必须严格遵循税收筹划的相对独立的行为特征,因此税收筹划活动和正常财务管理的特点流程的一般性有机地整合到了财务目标中,以最大化市场中法人实体的利益。

(4)税收筹划对决策者的素质和行为守则的要求

如果市场法人想要成功实施税收筹划,则必须建立现代的税收筹划运作系统,并要求决策者具有财务管理质量和行为标准:

1.具有一定的法律知识,可以准确掌握合法性和非法性的要点;

2.能够洞悉经济发展趋势和税收的立法目的,并在有效控制各种有利或不利的市场制约因素的基础上,组织适当的筹款和投资分配顺序;