适用于税收筹划
1.新建或现有企业
这样的企业有足够的税收筹划空间。在建立之初或增加新项目时就开始进行税收筹划或雇用税收顾问可以充分享受国家产业政策，与此同时，还可以使企业良好地开展财政和税收核算。迈出好一步。
2.财税会计薄弱的企业
财务和税务会计相对较弱的企业主要体现在两个方面。首先，公司缺乏一套严格的财务和税收会计内部控制制度，容易产生财务和税收风险。其次，会计人员素质过低，无法准确地进行财税核算。财政和税收风险很高。这两个方面很容易造成财政和税收风险，稍加疏忽会造成巨大的财务损失。这些企业应尽快规范财税核算，进行税收筹划，防范财税风险。
3.会计和税务会计较为复杂的企业
有些公司的财务和税收会计比较复杂，有些涉及出口退税，有些涉及更多税收，有些公司经常遇到更复杂的与税收相关的业务，例如申请减税或免税，涉及金额较大。 。由于这类企业的涉税会计工作复杂，应做好税收筹划和长期税收筹划。
4.受税务机关处罚的企业
俗话说：“死羊补上了，还不算太晚。”受到税务机关处罚的企业应受到常明的警告。他们必须注意税收筹划活动的发展，尽早发现财政和税收漏洞，并在问题发生之前加以预防。
5.规划大型企业
一般来说，资产规模和收入规模庞大，组织结构复杂，业务活动复杂，税收类型和税收政策复杂的公司都有很大的税收筹划空间。这些企业一旦遇到问题税收损失也很大。例如，跨地区和跨行业的许多大型企业集团只要满足税收优惠清单，就可以充分享受税收筹划的好处。
（{}}（4）通过政府网站或专业网站查询政府机构的免费电子税收数据库；（（））（5）订阅和购买政府机构发行的税收出版物；
（6）通过订阅和购买中介来为收入目的而收集监管数据。
3.公司税收的规划和评估
在进行税收筹划之前，非常有必要对计划企业进行全面的税收评估。税务评估可以了解公司的税务相关信息：（（））（1）内部税收控制制度；（（））（2）与税收有关的会计处理；（（））（3）与税收有关的财务计划；（（））（4）与税收相关的主要税种；（（））（5）过去三年的税收状况分析；（{}}（6）税务错误和税务相关症结的分析；（（））（7）违反税收的处罚；
（8）税收与企业的关系。
4.税收筹划的设计和制定
税收筹划计划的设计是税收筹划的核心。不同的计划者在计划表的设计上可能有很大的不同，但是在程序和内容方面具有共同的特征，即一般的税收筹划计划具有以下组成部分：
（1）确定与税收有关的问题。
主要是要确定发生哪种财务管理活动或与税收相关的项目，涉及哪种税种以及形成什么样的税收法律关系？
（2）对税收相关问题的分析和判断。
可能会开发与税收相关的项目的哪些方面，其后果是什么？可以进行税收筹划吗？有多少计划空间？需要解决哪些关键问题？
（3）设计许多可行的替代方案。
针对与税收有关的问题，设计了几种替代性税收筹划计划，并为涉及的业务活动，财务运营和会计处理制定了支持计划。
（4）评估和选择替代方案。
比较，分析和评估多个替代方案，然后选择一个更好的实施方案。
5.税收筹划争议处理
在税收筹划的实践中，由于筹划者只能根据法律规定和法律惯例来设计和判断计划，因此税务机关和筹划者可能对税法规定有不同的理解，并且可能会有一些观点在问题上。因此，差异可能会形成对税收筹划计划的不同理解，甚至持相反的观点，税收筹划争议可能会涉及税收筹划计划的确定和实施。
在执行税收筹划计划期间，筹划企业应尝试与税务机关充分沟通和沟通，以实现税收协调；如果确实引起税收纠纷，则企划企业应进一步评估计划方案的合法性，并做到合理。必须根据理据主张法律计划，必须放弃非法计划。
如何确定该计划的合法性，我们应注意对税务机关的理解：一方面，税务机关从宪法和现行法律的角度了解合法性，税务机关以及司法机关对税务案件的审理。它必须基于立法机关的宪法和现行法律；另一方面，从行政和司法机关的法律解释和执法实践的角度来理解合法性。行政机关执行法律，并负责执行法律和法律规定的权力。立法机关通常授权他们制定法律法规。这些行政法规更具体地反映了国家政策的精神。司法机关依法审理税务案件，并负责维护。，保证和监督税法的实施，其判决使国家政策的精神更加明确和清晰。通过税务机关组织和管理税收活动，以及司法机关受理和审理税务案件，人们可以更具体地了解行政和司法机关在执法和司法程序中的合法性。
6.税收计划实施的跟踪和绩效评估
实施税收筹划计划后，有必要不断跟踪计划计划的执行状态和结果，并在计划计划实施后对计划计划进行绩效评估，以评估其经济效益和最终结果