（1）培养良好的税收筹划意识在跨国企业的生产经营过程中，税收收益是其中的重要组成部分。通过优化跨国企业的税收管理，可以有效提高跨国企业的市场竞争力，促进企业效率的提高。 。 Apple和宜家集团是知名的跨国公司。这类跨国公司的税务管理水平较高，其税收优惠也是企业经营效率的关键。跨国公司的税收筹划与逃税和逃税等非法活动有本质的区别。税收筹划的依据是企业所在国家或地区的相关法律法规。如今，中国的跨国公司数量逐渐增加，但对税收筹划和工作水平的重视程度远低于发达国家。发达国家在跨国公司的运作中将设立专门的税务管理部门，聘请专业的税务管理人员。 。在这方面，在新时期，中国的跨国企业应该清醒地认识到税收筹划管理的重要性，积极吸收发达国家跨国企业税收筹划和管理的宝贵经验，弥补自身的不足，提高税收筹划和管理水平，从而有效地提高市场竞争力。促进中国跨国企业的可持续发展。 （2）始终注意环境变化，降低规划风险。跨国公司不仅可以在税收筹划中获得经济利益，而且还面临着许多风险：（1）国际环境复杂多变。 2015年，基于税收的侵蚀和利润转移（BEPS）项目正式实施，重点关注实际业务活动，并要求提高跨国公司生产和经营的税收透明度。 2016年，欧盟正式启动了一揽子“税收套餐”，要求所有欧盟成员国加强对跨国企业的税收筹划和管理。可以看出，在跨国企业的生产经营活动中，他们面临的国际环境是复杂多变的。跨国企业的税收筹划管理越来越严格，税收筹划的风险也在逐步增加。 （2）跨国公司税务筹划所需的时间相对较长。预计税收筹划结果将在未来的某个时间点进行，在设计和实施税收筹划方案的过程中，需要付出很多代价。如果方案设计不合理，将造成严重损害。因此，跨国企业在设计税收筹划方案时应注意合理使用避税方法，以确保符合跨国公司所在国家或地区的相关法律。 （3）合理使用多种税收筹划方法
由于国际形势的复杂性和多样性，跨国税收筹划需要面临更大的风险，但国际税收筹划也具有灵活性特征。例如，您可以使用国家的税收优惠来降低实际税率，然后通过避税天堂转移公司的营业利润以避免征税。此外，还可以设立一家特殊的金融公司，合理地避免预扣税。需要说明的是，跨国企业在分析研究企业生产经营现状和税收实际情况时，必须确保其符合企业所在国家或地区的税收筹划规定，灵活运用各种税收筹划方法。税收筹划水平和确保税收筹划的合法性。 （4）使用国际租赁税计划
在跨国公司的运作中，国际租赁是减轻税负的重要途径。通过国际租赁，不仅可以获得税收优惠，而且租赁公司也可以使用支付尽可能多地支付。通过降低企业利润从而减少公司税，可以看出国际租赁的使用有利于跨国公司的税收筹划。国际租赁有两种主要形式，即递延租赁形式和直接投资转换为租赁形式。第一种是指通过位于高税国家的总部公司购买资产，然后是最低租赁价格。 Enterp
目前，企业所得税的税收筹划存在一些问题
1中国的税收制度不完善
中国现行的税法体系包括税收实体法和税收建立的税收征管法。单行法律是平行且松散的，这会影响整体税法。有效性。
2税法建设滞后
近年来，中国的税法立法水平发生了变化，但立法水平仍然不高。不断补充和调整税法可能会引起双方就特定概念或问题引发争议。此外，税法对税务相关案件的打击仍然薄弱。此外，税法和会计法在系统连接方面也存在一定的不足。总之，滞后的税收法律制度建设与中国目前正在创造的和谐小康社会的和谐形势极不相容。
3税务相关人员水平不高
税收筹划在中国起步较晚。目前，还没有专业的税务筹划人，税务精算师和其他专业团队。企业的税收筹划主要针对财务人员，税务人员也很发达。这个国家距离还很远。
提出改善和完善企业所得税计划的建议
1加强科学管理。标准金融行为税法从税收的角度对会计提出了很高的要求。实践证明，会计信息越规范，完整，税收筹划空间越大，税收筹划成本越低，企业税收越低。只有在根据税法设置书籍并正确核算的情况下，并且在法律前提下规划的是阳光大道。
2，加快税务策划人才培训
税务筹划是一项高层次的财务管理活动，高素质人才是其成功的前提。因为一方面，税务筹划者应该精通国家税法和会计法规，并始终关注他们的变化;另一方面，税务筹划者应了解企业面临的外部市场和法律环境，熟悉公司自身的经营状况;拥有更高水平的实际业务运营。如果税务筹划者的水平不高，计划就会失败，这不仅不能达到企业合理节税的目的，还会浪费计划成本。
3。加强与税务机关的沟通，寻求技术支持
如果可以实施企业税务筹划计划，必须由税务机关确认。如果税收筹划失败，导致税收不足，则处罚是不可避免的。为此，特别需要加强与税务机关的沟通，相互学习，寻求技术支持。双方应努力就政策的理解和实际运作达成一致，并增加规划成功的可能性。
4。加强对金融法规和税收法规的研究，摆脱对报关的误解，建立税收筹划。稳定的飞机所得税计划是一项复杂而系统的项目，政策强有力，要求税务相关人员继续学习。税法规定了纳税申报的详细规定，具有明确的报告时间和减少和免除的具体程序。但是，在实际工作中，往往存在一些误解：加班申报无所谓，无利润不能申报，自我还原等。税收筹划的失败是因为纳税随着时间的推移，没有“零宣言”，以及对自我减少的惩罚。只有加强对金融法规和税收法规的研究，了解二者之间的差异，在税务筹划者的努力下，才有可能为税收筹划建立稳定的局面。简而言之，税收筹划是企业财务管理外部环境的主要因素之一。成功的税收筹划将为企业带来一定的经济效益，也可能给企业增加额外的成本。在税收筹划中，需要权衡税收优惠和相关成本，并通过成本效益分析选择最佳解决方案。由于纳税人的情况不同，税收政策和税收筹划的主客观条件不断变化，纳税人在计划征税时，不可能找到相同或现成的方案。这需要规划者。要从实际出发，根据时间制定规划方案，适应当地情况，努力站稳脚踏实实。
1.充分了解各国的税收制度及其发展趋势。目前，世界各国的税收制度差异很大，有各种税种，税率和税收方法。税收关系非常复杂。因此，跨国纳税人必须充分，彻底地了解和熟悉当地的税法，会计，法律等法规，及时了解当地税法，会计，法律等法规的制定和变化，及时修改根据新税收制度的税收计划。 。
2。从全球角度安排业务活动并规划税收。追求最低税负并不意味着整体税负最小;追求最低税负并不意味着收入必须是最大的。例如，为了减少预扣税，很难依赖一个国家并试图与其他国家一起使用该国的税收协定。所得税。例如，一个国家的税收状况对国家有利，但该国的经济环境并不令人满意，并且由于其损失很小而被使用。
3。税收计划应具有前瞻性，不能杀鸡和取蛋。它忽视了追求眼前利益的长期利益。因此，跨国纳税人应该有一个较长期的整体税收计划。在国外，几乎所有这些税收计划都是由会计师和税务代理人制定的。很明显，制定税收计划是国际税收筹划的关键。
4。遵守相关的税法。当中国的跨国公司进行国际税收筹划时，有一个不能违反的限制，即它们不能违反税法。他们必须坚决制止非法逃税，逃税或逃税的危险行为，以免失去利润，给予海外华人企业声誉。利益带来损失，影响中国海外投资业的扩张和国际市场的发展。