如果您的软件公司满足享受增值税税收优惠的要求，超过3％的将被征收并退还增值税，即增值税的实际税负率为3％，并包括新客户的培训和实施成本签订增值税销售合同（因为税负率为3％，所以如果单独发行，将按5％营业税全额征税（税负率为5％）。征收后，将予以退还并前往税务局办理相关手续。
从节税，避税到通过税收手段进行合理的计划，可以减少重复性和不必要的税项。与其逃税，不如避税，逃税。
税收筹划是纳税人对筹款活动，活动和商业活动的巧妙安排，通过纳税人的巧妙征税，减免税等方式进行。达到少缴或不交税的目的。税收筹划是一门综合性学科，集税收经济，法律，会计，管理，统计和运营研究于一体。
分析软件行业的税收优惠政策和税收筹划构想
1.阐明公司的税收性质，一般纳税人？小规模的纳税人？
软件销售和技术服务技术服务的税率为3％（小规模纳税人），6％（一般纳税人）软件产品16％
2.降低技术开发费的增值税
部分相对容易免税。您只需要将技术开发合同拿到当地科学技术局备案，但是您必须注意，知识产权必须由另一方拥有或由双方共享。它不是免税的。同样，如果您免税，则您开具的增值税发票不能被另一方扣除。
3.降低软件产品的增值税
软件产品的销售，无法逃避税率3％（小规模），16％（一般纳税人），小规模3％，但是如果软件销售额达到500万（一年内），您将被迫当您成为一般纳税人时，那时16％税率的压力会更大，因此建议您在此之前做一个好的软件产品认证。如果速度很快，它将在一个月内完成。即使收到此证书，即使是普通纳税人也可以享受3％的增值率（超过3％的部分将立即征收并退还）。
4.扣除研发费用
这可以帮助公司节省所得税。例如，一家公司一年的研发费用为100万。扣除研发费用后，研发费用为150万。这相当于说，如果成本增加50万，自然利润就会减少，所得税也就可以了。
5.最后，企业所得税
除了上述扣除的研发费用外，事实上，我们都知道软件公司的成本是多少，无非是人员成本。如果真是这样，那么您年底的所得税将非常糟糕。净利润的25％。在这种情况下，您可以在具有税收优惠的地区注册独资企业。不需要企业所得税。评估和征收个人所得税以完美解决成本问题。例如，江苏徐州经济开发区是增值税。企业的收入按当地保留的50％-70％返还。征收独资后的税率为0.5％-3.5％。它是一站式的服务平台，也非常适合外国企业。
税收筹划受到社会的广泛关注，税收筹划理论和实践也在不断发展。
展览，税收筹划已成为会计专业研究生的必修课。许多税务公司，税收
研究机构，咨询公司和其他机构也已开始进行税收筹划业务，以向纳税人提供纳税。
计划。但是，我国对税收筹划的研究还很不成熟，税收筹划的实践还不完善。
在探索中，仍然有许多理论和实践问题需要进一步研究。
总结并前进。
鉴于此，以下作者分析了税收筹划及其含义：所谓的税收筹划是
表示纳税人或其代理机构应合理规划纳税人的策略
业务，投资活动，相关财务管理和税务相关事项的巧妙安排，以最大程度地提高纳税人和
使税收风险最小化的税收管理活动。
根据市场经济的国际经验，税收筹划已经存在。为了科学理解和操作
对于税收筹划，有必要进一步解释税收筹划：
1。严格意义上的税收筹划是指遵守税收法规和税收法规
意向税收计划。许多规划技术，例如“钻孔”和“击球”实际上是不正确的
积极的计划是逃税，逃税甚至逃税的非法行为。
2。税收筹划是纳税人的一项重要权利。它包括三个方面：
纳税人依法纳税，准确履行纳税义务，并计划不仅要缴纳过多，而且不应缴纳过多；
其次，通过相关的预先计划合理安排公司的战略，运营和投资活动
尽量减少税收负担；第三，纳税人的合法权益受到侵害的，应当要求税务机关提高权利。
，甚至通过法律保护自己的利益。
3。纳税人可以通过税收筹划来预防和减少税收风险。
操作方面：首先，了解并了解税收政策，并正确使用税收政策；第二，提高税收
具有自我检查能力，在解决和解决之前进行全面检查和过滤，以消除潜在的危险；第三，大师
税务提示。提高设计税收计划的能力；第四，从战略角度看企业的财税产业
协调战略，运营，财务和税收。
4。税收筹划不是万灵药，但税收筹划仍有空间。税收筹划不是“重点”
“炼金术”，无法治愈所有疾病，无法遇到难题的税收问题，并且想要计划，计划税收
真是太神奇了。但是，中国的税制广泛而深刻，财务会计政策正在发生变化，企业管理也很灵活。
变化，税收筹划的确有广阔的运营空间，有时税收筹划仍然有“四千美元”
每斤“效果极佳。
5。征税和征税是一种永久且高度智能的游戏。收税员的初衷是寻求避税。
税收或节省税收的途径使事后的范围越来越窄；纳税人最终试图阻止这条路
在死亡前越过。当然，这种博弈过程可以成为良性互动并促进税收
持续改进和发展。
6。必须遏制和打击非法避税行为。纳税人避税
无效的遏制，就像破坏生态平衡一样，将对经济产生许多负面影响。在
在市场经济环境中，我们需要一个公平的环境，透明的游戏规则和游戏合同。
作者建议中国法律立法税收筹划并明确定义税收筹划规则。
关于税收筹划的三种想法
基于税收筹划的理论和实践，作者提出了指导税收筹划的三个主要思想，即
程思想，契约思想和变革思想。
1。过程思维
所有经济业务都有流程。所谓过程就是经济业务的发展路径和发展方向。
序列过程。该过程可以更改，主观和客观因素都可以更改该过程。税收是流动
流程密切相关。税收是从业务流程中产生的。不同的业务和流程决定了税收的性质。
和流量。因此，在税收筹划的设计中，我们还必须充分利用业务流程重组的优势。
更改税收。这是一个创新的税收设计理念。
这是一个说明流程想法的案例。北部的自动化设备制造商，
在设备上发布了一套软件配置，该产品的价格比同类产品高30％。所以，企业
行业也遇到了困难，即产品价格高昂，并且购买的材料不多，但增值税负担不大
通常很沉重。企业老板和财务人员反复讨论，未能提出好的解决方案。如何思考这个
问题，真的没有办法解决吗？
如果以流程思想为指导，通过对业务流程的分析，我们会发现设备价格高昂的原因
主要来自此软件资助的软件。软件是高附加值产品，增值设备
物料存储。兴化公司计算并缴纳了5.5％的营业税，城市建设税和
教育附加费，支付12％的房地产税（因为所得税与费用相关，因此此处未进行测试）
考虑到），总之，兴化公司的税负税率（不包括所得税）为：5.5％10 12％= 17。
需缴纳5％的税金175万元，税负很高。有没有办法为这个税收问题做计划关于什么 {（}}？
如果引入了转换的思想，则要减轻税收负担，可以将租赁业务转变为仓库业务。
注意租用和存储之间区别的含义。所谓租赁，是指在约定时间租赁的各方。在
中，出租人将房屋使用权转让给承租人并收取租金；存储操作；
表示仓库所有者在约定的时间内使用仓库来存储，保留货物并为客户收集货物
仓储费的业务运营。不同的经营政策适用不同的税收政策以及租赁
行业和仓储行业均需缴纳营业税，适用税率为5％，无任何差异。但要注意
请注意，用于租赁和仓储的房地产的财产税的计算方式有所不同：用于租赁的房地产对于
，财产税是根据租金收入的12％计算和支付的。仓库属于财产，仅供其使用。
税是根据财产剩余价值的1.2％计算和支付的。如果兴化公司与客户进行友好的谈判，
继续使用仓库为客户存储货物，但将租赁合同更改为存储合同以增加服务
内容，配备了托管人，可为客户提供24小时服务。来自存储服务的假定收入
是1000万元人民币，与租金收入相同。兴化公司变更经营方式后的税负如下
下：
应缴营业税为：1000×5％= 50（万元）
应缴物业税：6000×（1-30％）×1.2％= 50.4（万元）
可补偿的城市建设税和教育附加费= 50×（7％+ 3％）= 5（万元）
应纳税总额= 50 + 50.4 + 5 = 105.4（万元）
可以知道，以存储比率租赁的形式每年节省的税款为：175-105.4 = 99。
元）。
观念的转变孕育了商业模式的变化，不同的商业模式采用了不同的税收政策
政策具有非常不同的税收特征，自然会形成不同的税收负担和风险责任。
中显示了节省税款的巨大空间。
关于这本书
从纳税人的角度出发，本书以税收筹划的设计和制定为研究对象。
对设计理论，设计技巧和税收筹划设计案例的系统讨论
税收筹划计划设计。这本书是税收筹划思想和实践的摘要。
并注意实践创新。在许多方面，它反映了作者长期的纳税计划。
思考与探索。
作者发表了“税收筹划方法和案例”，“税收筹划策略技巧与应用”。
，“税收筹划和案例研究”，“新会计准则和税收筹划”等一系列书籍。这个
这本书是对税收筹划理论和实践的进一步加深，并更加注重对实际操作的分析。
税收筹划，并从多个角度设计税收筹划。但我也把这本书读给读者
本书提出了一些要求，根据作者的经验和理解，税收筹划是一个非常实用和全面的
<摘录> =强大的税务操作技能。本书中的许多解决方案都是某种社会实践环境的产物。读
的那些人不会努力，因为税收筹划对环境有强烈的依赖性。当外部环境因素影响时，财务当
税收政策更改时，有可能使原始的科学税收筹划计划无效。那是，
税收筹划存在一定的操作风险，读者必须谨慎行事，最好使用税收机构
和专家来设计税收计划。
在本书出版之际，我要感谢各界朋友多年来对我的支持和爱戴。我出去了税收筹划系列的
版引起了社会各界的广泛关注。
探索一些更深层次的税收问题。中国的一些大学也选择我的作品作为教科书
书籍；许多单位经理和高级经理热衷于阅读我的作品；有很多研究机构，
的专业人员也对我正在谈论的税务计划问题感兴趣。多年来
我衷心感谢那些支持，帮助和帮助我的人。本书还借鉴和借鉴了国内外
出版的有关税收筹划的重要文献，这些研究结果给了我很大的启发和帮助，
我也要对这些作品的原始作者表示由衷的感谢。