会计是基础
中小企业的管理决策水平必须建立依法纳税的概念，这是成功进行税收筹划的前提。税收筹划可以在一定程度上提高公司的经营业绩，但这只是全面提高公司财务管理水平的一个环节。它不能对税收计划中公司利润的增长寄予太大希望。因为运营绩效的提高受许多因素影响，例如市场变化，商品价格，商品质量和管理水平。建立完整，规范的财务会计账簿，凭证，报表以及依法正确的会计处理方法，是企业进行税收筹划的基本前提。
税收筹划是否合法必须首先经受税收检查，而检查的基础是企业的会计凭证和记录。因此，中小企业应当依法取得和维护会计凭证和记录，规范基础会计工作，为提高税收筹划的有效性提供可靠的依据。
关注税收政策
税法经常随着经济形势的变化而修订和完善。中小企业在计划税收时，必须密切注意税收政策的变化。
作为企业的财务部门和管理决策者，它应充分利用现代和先进的计算机网络，报纸和其他媒体来建立适合其自身特点的税务计划信息系统。例如，您可以免费在线订阅“国家税务总局公告”和“税收法律快报”，并定期阅读《中国税务新闻》等经济报纸，以及时了解税收政策信息。通过收集和整理与经营有关的税收政策并准确把握立法目的，企业可以及时调整其税收筹划计划，以确保其税收筹划在税法规定的范围内得以实施。
与税务机关的更多交流由于行业，地区和企业性质的差异，中国推出了不同类型的税收政策。此外，不同类型的税收政策具有很大的灵活性。此外，地方税务机关的具体税收征管方法也有所不同，在税收执法方面有较大的自由裁量权。在这种情况下，中小企业需要加强与税务机关的联系和沟通，并努力在理解税法的过程中与税务机关保持一致，尤其是对某些模糊和新事物的税收待遇必须得到税务机关的认可。 。这样，企业税收筹划计划最终可以实施。
这里特别强调，中小企业必须防止对“协调与沟通”的误解。也就是说，“协调”是指与税务机关的某人建立关系，不惜贿赂他们，以便少数不称职的税务干部可以睁开眼睛，闭上眼睛处理税务问题，以便防止企业纳税少付或少付的目的，不受到惩罚或轻判。实际上，随着税务部门加大检查力度，这种方式不仅可以帮助企业少缴税款，而且会增加与税收有关的风险。
有效性可以认为是成本当中小型企业选择税收筹划计划时，他们必须遵循成本效益原则，以确保实现税收筹划目标。在实施任何计划方案时，纳税人在获得一些税收优惠的同时，必然会为实施该方案付出一定的成本。仅当实施税收计划的成本小于收益时，此税收计划方案才是合理且可以接受的。
因此，在计划税收时，公司不仅必须关注个人税的税收负担，还必须关注总体税负。成功的税收筹划计划必然是最佳选择多个税收计划的结果。最优选择的标准不是最小的税收负担，而是税收负担相对较小时企业的整体利益。
此外，在选择税收筹划计划时，我们不应专注于在特定时期内缴税最少的计划。相反，我们应该考虑服从企业的长期发展战略，并选择一种可以使企业的整体利益最大化的税收筹划计划。。
通过“外部大脑”进行规划
税收筹划是高级财务管理活动，不仅要求规划人员精通税法和会计，而且还必须熟悉投资，金融，贸易，物流和其他专业知识。他们是高度专业的，需要特殊的计划者。操作。但是，由于专业和经验的限制，中小企业的财务人员可能无法独立完成。因此，对于那些自身能力不足的项目，应聘请税务筹划专家，以提高税务筹划的标准化和合理性，完成税务筹划方案的制定和实施，并进一步降低税务筹划的风险。
简而言之，由于业务环境的可变性和复杂性以及经常发生的不确定事件，因此始终存在税收筹划的风险。因此，中小企业在实施税收筹划之前应充分考虑计划方案的风险。
中小企业在国民经济发展过程中起着举足轻重的作用，对中小企业以及对我国的经济繁荣起着重要作用，但由于历史和现实的原因，中小企业在市场上竞争是非常不利的，严重限制了它的发展。在市场经济条件下，如何减轻中小企业负担，提高企业竞争力是国家的重要手段，如何在合法的小范围内合理规划大中型企业，各种企业代收货款，促进了中小企业的健康发展，并已成为企业关注的焦点。由于我国的中小企业，税收筹划才刚刚开始，税收筹划的实践也在探索中，理论和实践中有很多问题需要更深入地探索，并且不断总结和推动。
本文从税收筹划的经济现状出发，根据税收筹划对中小企业的必要性和可行性进行了分析，然后分析了影响中小企业的因素，以加强税收筹划的相应措施。本文涉及企业税收筹划的问题，将税收筹划引入中小企业的经营活动中，说明了税收筹划与密不可分的关系，它不仅为中小企业实现了税收最大化。最小化和所有者权益的目标，也成功地为中小企业的长期发展提供了有利的基础。