《营业税筹划操作指南》
实用税收筹划
税务课本还可以。
以上的税法要求是新的，
但是上面没有特定税收筹划的相关示例，您只能基于一种税收或两种税收制定自己的税收计划。
第一章税收筹划的基本原则
1.1税收筹划的概念和特征
1.2税收筹划分类
1.3公司税收筹划的目标
1.4税收筹划原则
1.5税收筹划的基本前提，原因和实施条件
1.6影响税收筹划的因素
1.7税收筹划的实施过程
1.8在中国积极进行税收筹划的意义
第2章税收筹划的基本方法
2.1税收筹划的切入点
2.2利用税收优惠
2.3将高税义务转换为低税义务
2.4递延税款
2.5税收负担转移
2.6选择有利的企业组织
2.7优化的投资结构组合
第3章为增值税制定税收计划
3.1增值税纳税人的税收筹划
3.2以增值税为基础的税收筹划
3.3增值税税率的税收筹划
3.4减免增值税的税收筹划
3.5增值税出口退税的税收筹划
第4章消费税计划
4.1消费税纳税人的税收筹划
4.2消费税计税计划
4.3消费税税率的税收筹划
第5章营业税的税收筹划
5.1营业税纳税人的税收筹划
5.2营业税范围的税收计划
5.3营业税计算的税务计划基础
5.4商业税率的税收筹划
5.5营业税税收优惠的规划
第6章企业所得税的税收筹划
6.1企业所得税纳税人身份的税收筹划
6.2企业所得税的税收筹划
6.3企业所得税税率的税收筹划
6.4优惠企业所得税政策的税收筹划
6.5合并，部门和资产重组的税收筹划
第7章个人所得税的税收筹划
7.1个人所得税的基本法律要求
7.2个人所得税纳税人的税收筹划
7.3不同收入项目的税基和税率的税收筹划
7.4个人所得税优惠的税收筹划
第8章关税和其他税种的税收筹划
8.1关税的税收筹划
8.2其他税收的税收筹划
第9章跨国税收筹划概述
9.1跨国税收筹划的概念
9.2跨国税收筹划产生的条件
9.3跨国税收筹划应注意的问题
个参考
（2）地区和行业之间税收政策的差异提供了税收筹划的可能性。从国际角度来看，无论一个国家的税收制度多么健全和严格，不同纳税人，不同税期，不同行业和不同地区之间的税收负担总会有所不同。这种差异的存在为纳税人提供了一个很好的机会来计划其税收并选择最佳的税收解决方案。差异越大，纳税人选择的空间就越大。企业在选择投资目标时，考虑到这些差异，将使他们的经济活动积极遵守税收优惠政策，不仅在法律上减轻了税收负担，而且还遵守了国家政策指导，为税收筹划节省了税款目的。
（3）税收筹划已成为现代企业管理的重要组成部分。用最少的投入获得最大的回报是每个企业生产和经营的直接动力和最终目标。成本直接影响企业的利润，影响生产经营水平的因素很多。税收是一个非常重要的因素。税收筹划是企业固有的问题。随着企业的发展壮大，税收筹划的地位将越来越重要。现代企业之间的竞争不仅是装备生产能力和营销能力的竞争，而且是整合资源能力，接受新信息能力和学习新知识能力的竞争。在投资公司时，不仅要考虑当地的税收环境，而且还必须研究行业的税收法规以及国家税收政策的具体法规和发展趋势，以实现动态的管理效果。同时，在研究业务策略，生产流程和销售网络等各个环节的定价时，公司应仔细研究它们是否符合国家或地区税收法规和优惠政策。中国加入世贸组织后，产品关税将逐步降低，许多跨国公司将出现在国内市场，中国企业将逐步向国际市场转移。企业对税收的理解和计划，直接关系到企业的经济效益和发展前景。无论是中小企业还是大型企业，只要掌握了税收筹划技巧，就可以降低经营成本，提高竞争力。
24.税收筹划中的误解
目前，许多纳税人，甚至税务中介机构都对税收筹划有一些误解：
首先，税收筹划是节省税款。从目前的情况来看，绝大多数从事税收筹划研究的专家都将税收筹划定义为税收筹划的目的。税收筹划属于公司财务成本管理的类别。财务成本管理的目标是使企业的价值或股东财富最大化，而使税收负担最小化并不意味着企业可以实现上述目标。因此，税收筹划必须以企业价值或股东财富最大化为目标，并从企业整体发展的高度出发。它不得损害企业的整体利益和节约税收的长期发展。
其次，税收筹划必须经过税务部门的批准。税务代理人是指代理人在法定代理人的范围内接受纳税人的委托并代其处理有关税收事项的制度。作为专门提供税收服务的中介机构和组织，税务代理人应遵守依法，独立和公正的代理原则。依法行事是他们应履行的法律义务。目前，一些开展纳税筹划业务的机构在与纳税人签订收费协议时，都以税收筹划计划为标准来衡量税收筹划的成功。注册会计师事务所和注册会计师事务所是依法设立的社会中介机构。他们有权在法律范围内独立，客观和公正地发布某些计划或报告，并有权对所发布的计划或报告承担法律。责任义务。如果税收筹划计划必须先获得主管税务机关的批准才能生效，则中介机构将失去其独立性，违反其初衷，并降低中介机构对税收筹划的责任，从而大大增加了风险税务部门换句话说，如果税收计划经税务部门批准，但该计划实际上存在一些问题，则批准该计划的税收部门将对此承担法律责任。认识并推卸责任。
第三，税收筹划是万能的。实际上，税收筹划只是企业财务成本决策的一部分。它的作用是有限的，而不是万能药。税收筹划通常需要与相关的生产和经营决策结合使用，以相互补充，并产生较大的总体效益。
第四，税收筹划是为了逃避税收责任。有些公司“通常不烧香，赶往佛陀”，将税收筹划视为“花钱请灾”，通常不雇用注册税务师来规范财务管理，而是等到发生税收责任或已经经过检查当我怀疑有偷税漏税行为时，我只想到注册税务师和税务筹划。我试图找到通过注册税务会计师的智商消除或免除税收责任的方法。
25.税务机关如何面对税收筹划
首先，我们必须认识到税收筹划和发展的现实。税收筹划是市场经济的必然产物。国家将税收视为宏观调控的重要经济杠杆。制定针对不同行业和产品的税收优惠政策，也为企业进行税收筹划提供了可能。税收筹划将越来越多地被人们采用，而不是由人们的意志所转移。