随着中国市场经济机制的日趋完善，税收筹划将成为企业运营不可或缺的重要组成部分。
首先，税收筹划是最大化企业收益的重要途径。税收是法律强制性的，无偿的和固定的。依法征收也是对纳税人和个人的财产，行为，收入等的合法确认，即依法纳税后的财产，行为，收入等得到合法承认和保护。根据法律税收可以被视为营业支出。公司净利润的减少。如果公司在不影响法律的情况下不纳税或少缴税款，则意味着获得相同的法律认可和国家法律保护所花费的成本很小。税收是政府调节经济的重要手段。制定的所有产业政策，产品政策，消费政策和投资政策均在税收法规中得到充分体现。企业在认真研究税收法律法规的基础上，按照政府税收政策的指导安排自己的经营项目和规模，最大限度地利用对自身有利的税收法律法规，这无疑是可以的。企业利益最大化。
其次，税收筹划是提高业务管理水平的驱动力。企业管理无非是管理“人流”和“物流”两个过程。而“物流”中的“资金流”对企业而言，就像对人体的血液一样重要。税收筹划是一项具有较高智商的增值活动。利用高素质，高层次的人才进行税收筹划，将为企业管理打下良好的基础。税收筹划主要是一个财务过程。它基于财务会计。以会计为条件，为了进行税收筹划，有必要建立健全的财务会计制度，规范财务会计管理，使企业管理水平不断提高。高素质的财务和会计人员，标准化的会计系统以及真实可靠的会计信息是成功进行税收筹划的条件。创建这些条件的过程也是不断提高业务管理水平的过程。
第三，税收筹划是维持良好企业形象的重要保证。从心理学的角度来看，企业或个人的某些违法行为往往是由于他们不同时考虑某些人或事物而造成的精神失衡。尽管我们进行了很多年的法律教育，包括推广税法，并且尽管人们已经感受到税收在生活中带来的好处，但是税收仍然是造成人们心理失衡的一件很容易的事情。没有税收筹划，逃税将成为人们寻求心理平衡的重要手段。有证据表明，各国在市场经济发展的初期都存在逃税行为。今天，政府和社会成员对商品和法律的意识增强，公平竞争更加规范，市场经济秩序已基本建立。想要逃税以获取物质利益的企业将蒙受的损失更大。一方面，由于日益完善的税收法规和相关法律，日益严格的税收征收和管理，日益严格的法律执行，成功逃税的可能性越来越小，一旦发现，这些问题将成为现实。到法律制裁，从报销的罚款到税收等等。拘留或判刑；另一方面，由于法律意识的增强和政府与社会成员之间的公平竞争，逃税者将受到社会各方面的谴责，破坏了公平竞争环境，其声誉也将受到破坏。公司将无法在竞争中生存。这种双重损失不利于逃税者。那么，如何维护企业的良好形象，确保企业的最大利益呢？简而言之，野蛮人抵制税收，愚蠢的人逃避税收，而精明的人进行税收筹划。
第四，税收筹划是业务决策的重要组成部分。业务管理决策无非是确定业务管理中的“六个优势”，即：做什么（做什么），为什么（为什么做），何时（什么时候做），哪里（哪里做），谁（谁做）去做））， 怎么样。这六个要素都与某些税收政策有关。在确定这六个要素时，企业的业务决策者将税收作为重要条件，根据相关税法和政府制定的其他相关法律法规制定几种方案，进行仔细比较并选择最佳方案，他们将获得相同的投入并获得带来更多好处的效果，否则将会相反。
简而言之，税收筹划旨在寻求企业行为与政府运营意图的最佳结合。成功的税收筹划通常不仅可以减轻运营商的税收负担，还可以使政府批准税收法规。政策意图的实现有利于政府和企业。因此，政府鼓励税收筹划，税收筹划将成为企业运营不可或缺的一部分。
税收筹划的基础是充分利用税法提供的所有利益，并在众多纳税人的案例中选择最佳方案，以使整体税后利润最大化。
企业所得税是中国的主要税种。对于企业来说，它有很大的税收筹划空间。计划讨论企业所得税的税收计划。
首先，从固定资产折旧的角度进行税收筹划
固定资产折旧涉及三个问题：折旧方法的选择，折旧期的估计以及净残值的确定。固定资产折旧方法主要包括平均年限法，工作量法和加速折旧法（包括双倍余额递减法和年限总和法）。在这三种方法中，加速折旧方法可以使前期折旧更多，而在后期减少折旧。这样，在税率不变的情况下，企业的前期应纳税所得额将减少，后期的应纳税所得额将增加，从而使企业缴纳的所得税额减少。在后期支付更多的所得税，即企业所得税的一部分随着时间的推移，公司相当于获得了无息贷款；就工作量法而言，如果前期的工作量较大，则其效果与加速折旧法相似，并且还可以使企业在初期缴纳较少的所得税。多交所得税。因此，我们可以将折旧方法的选择用于税收筹划。国家税法规定，固定资产的折旧方法和折旧年限，按照财政部针对部门财务制度的规定执行。
在商业实践中，对于符合金融系统要求并在金融市场中具有重要地位和快速技术进步的电子生产企业，造船工业企业，生产“主机”的机械公司，飞机制造企业和汽车制造业国民经济。财政部批准的企业，化工生产企业，医药生产企业和其他特殊行业企业，机械设备应尽量采用双倍余额递减法或年限法。适用于乘用车，货车和专业车队的大型设备，如果他们前期工作量大，而后期工作量少，则应尽量利用工作量法，以达到早期少缴税，多缴税的目的。后期。确定折旧方法后，应首先估计折旧期间。
税法对固定资产的折旧年限有某些规定，但规定的期限是灵活的。在税率不变的前提下，企业可以选择尽可能短的折旧年限，使企业在上一期间有较大的折旧，并获得递延所得税收益。其次，净残值也应估算。国家税法规定，在计算固定资产折旧之前，应估计残值，并从固定资产原值中扣除。残值的比例应在原值的5％以内，由企业确定；
由于特殊情况，如果需要调整残值的比例，则应将其报告给税务机关备案。因此，在税率不变的前提下，企业应尽量估计残值净额，以使企业的总折旧较大，而每个期间的折旧金额较大，这样企业在折旧期间支付较少的所得税。
2.从库存评估的角度进行税收筹划
国家税法规定，存货的计价方法主要包括先进先出法，后进先出法，加权平均法和移动平均法。在税率不变的情况下，如果价格继续上涨，采用后进先出的方式可以减少公司期末存货的成本和当期销售商品的成本，从而减少应纳税所得额。收入和减免所得税；除此以外，价格继续下跌。使用先进先出法可以减少期末存货成本，增加当期销售商品成本，从而减少应纳税所得额，达到减少企业所得税（递延）的目的。 。当价格波动时，可以使用加权平均法或移动平均法使企业的应纳税所得额更加平衡，避免高估利润，并缴纳更多的所得税。2000年5月16日，国家税务总局发布了《企业所得税税前扣除办法》，限制了LIFO方法的使用，即仅在企业使用存货的实物过程时才进行。与LIFO方法相同。后进先出方法用于确定发出或接收库存的成本。因此，对于企业而言，在连续上涨的情况下，仅当企业使用的库存的物理过程与后进先出方法一致时才可以使用后进先出方法;否则，只能使用其他库存评估方法。当价格继续下跌时，企业应采用先进先出的方法。当价格波动时，企业最好采用加权平均法或移动平均法来达到税收筹划的目的。
另一种特殊的库存是低价值的消耗品。其定价方法与普通库存不同。国家税法规定，不属于固定资产管理的低价值易耗品可以分期扣除或摊销。一次性摊销是指在使用低价易耗品时一次性摊销其成本；摊销是在使用时摊销一部分成本，然后分期摊销剩余成本。我们可以看到，与摊销方法相比，一次性摊销的早期摊销成本较高，而以后的摊销成本则较低。结果，该公司少缴了早期税，却缴了更多的滞纳税，这相当于获得一笔款项。免息贷款。因此，企业可以采用一次性摊销法摊销低值易耗品，从而达到增加利润的目的。
第三，从研发成本的角度进行税收筹划
国家税法规定，国有和集体工业企业以及由国有和集体企业控制和从事工业生产和经营的股份制企业和联营企业所发生的技术开发费用，应增加了10％（包括10％）），除当年发生的实际开发支出外，除按规定实际支出外，经主管税务机关审核批准后，可以直接扣除其实际发生税款的50％抵扣应纳税所得额年收入。因此，对于从事工业生产和经营的国有集体工业企业以及国有集体集体企业和合伙人，如果要进行技术研究和开发，应充分利用这一政策。并考虑整个研发成本。安排在不影响研发项目进度的情况下，将年度研发费用尽可能增加10％，以充分利用国家的优惠政策，以达到降低所得税的目的。
24.从公司销售收入的角度进行税收筹划
如果纳税人可以延迟应纳税所得额的实现，则可以减少当期的应纳税所得额，从而延迟或减少所得税的支付。对于一般企业来说，主要收入是商品销售收入，因此，延迟商品销售收入的实现是税收筹划的重点。在企业销售商品的方法中，分期付款的销售收货以合同收款日为收入确认时间，而预收订单销售和分期付款的销售则在交付货物时确认，的托运货物退还给受托人。发货时确认收入。这样，企业可以使用上述销售方式来延迟销售收入的实现，从而延迟了企业所得税的支付。同时，企业必须全面采用多种销售方式，这将延迟企业所得税的支付，并可以安全地收回公司的收入。另外，对于接近年末的销售收入，企业应按照税法规定的确认条件进行税收筹划，延迟收入的确认时间，并延迟确认收入。本年度至下一年。例如，对于分期销售商品，可以约定应在12月确认的销售收入在合同订立的次年1月支付，从而将收入确认推迟到下一年。