（一）中国目前生产型增值税问题日益暴露
1994年，出于扩大财政收入和抑制通货膨胀的考虑，中国选择使用生产增值税。随着中国社会主义市场经济体制的逐步完善和经济全球化的深入发展，生产型增值税出现了许多问题。
1，不利于经济结构优化
生产型增值税的实施增加了固定资产投资的成本，影响了企业的投资热情，从而抑制了投资需求。此外，企业投资的固定资产越多，重复征税就越多。资本有机构成相对较高的基础产业和快速更新固定资产的高新技术企业，必然会阻碍其扩张和再投资，从而影响企业经济结构的有效调整和优化。从长远来看，它将无法促进国民经济的健康发展。
2，不利于外贸发展
随着中国实施生产型增值税，国内企业生产的产品的价格包括未扣除的增值税，而大多数国外国家实施的是广域消费型增值税。在劳动和生产力水平上，中国企业生产的产品或服务的价格竞争显然处于不利地位，这降低了出口产品的国际竞争力，降低了对我们产品的国际需求，不利于中国产品的增长。中国的出口。
3.不利于公平竞争
实施基于生产的增值税。从国内企业之间的竞争角度看，资本有机构成和技术创新速度的差异导致不同行业和企业之间的税收负担不同，无法反映公允增值税。消极原则不利于产业和企业之间的公平竞争。从国内外企业竞争的角度来看，中国产品的税收负担高于国际市场的税收负担。如果没有关税的作用，那么国内产品将要进口。不公平竞争。
（一）需要完善税收筹划和发展的税收环境；
目前，随着国内经济参与全球化进程，国内税法正以惊人的速度变化，各种税收规定在短短几年内不断变化和更新。正是由于国内税收发展环境的不完善和不完善，使企业纳税人难以充分把握税法的涵义，难以扩大税收筹划的适用范围，难以有针对性地实现税收筹划。
（2）税收筹划的目标是单一的，仅考虑最轻的税收负担因素；
对于税收筹划，大多数国内企业仍然存在这样的误解，即税收筹划的目的仅仅是为了减轻企业的税收负担，并使某种税种的税收负担最小化。实际上，企业的经济活动是一个连续而复杂的过程，企业所涉及的税收通常不是单一的，而是多种税收相互交织。因此，企业不应将税收负担最小化作为税收筹划的唯一目标，而应将企业的整体利益与有机的经营和财务活动进行比较。
（3）强调加强税务机关的权力，忽视纳税人的权利；
国内税务机关之间的现行税收通常被定义为管理与被管理，监督和监督之间的关系。税务机关过分强调要代表国家监督和管理纳税人，要求纳税人服从，支配和执行义务，纳税人通常被视为税务机关的“管理人”。结果，纳税人的自身权利被忽视，纳税人往往难以发挥主动性，很难与纳税人形成良好的互动关系。税收被视为不得已。
（四）内部财务人员的营业税筹划存在风险
为了节省成本，许多企业主要通过其内部财务人员来进行税收筹划。尽管内部财务人员熟悉该部门的运作和运作，但是税务计划是一项非常专业的工作。企业内部财务人员受其自身知识和利益的限制，很难理解财务会计，法律和管理。在税收筹划中，可能会缺乏足够的心态或ity幸心态，这将导致税收筹划方案的可行性不足，潜在风险很大，并且不能有效地发挥税收筹划的价值效应。
还有其他问题吗？您可以找到捷克税宝税收筹划专家！免费规划和实施！
可以看出，通过有效的税收筹划，在税法范围内合理减轻税收负担可以增加企业的营业利润和现金流量，增强企业的竞争力和抗风险能力。需要说明的是，企业进行税收筹划时，必须根据企业的生产经营特点充分考虑。例如，企业可以通过购买大量的固定资产来增加年度折旧额，以达到减免所得税的目的，而忽略了企业。如果通过贷款解决现金流不足的问题，那么大笔财务费用将导致收益损失。其次，作为业务计划者，应时时注意国家的新税收法律法规，并不断调整税收筹划方法和方法，以免发生税收违规情况。法规和政策导致逃税。例如，在2005年1月1日之前，以节省税收调整的方式分配了年终奖，但在2005年1月1日之后，一次性分配更为有利。通过这种及时的调整，可以在不违反税法的情况下最大化员工的利益。第三，税收负担作为现代社会经济活动的主体，往往不是问题的全部考虑，必须与企业的发展息息相关。全面考虑目标和战略计划，以及全面利益平衡起到促进作用。