中国的税收优惠政策和国际税收制度的差异为税收筹划提供了广阔的空间。地区和部门之间的不平衡发展和不合理的产业结构是制约中国经济发展的重要因素。调整产业结构和产品结构，促进落后地区经济发展，是当前中国宏观调控的主要内容。为了实现这一目标，中国充分利用了税收的经济杠杆作用。在制定税收制度时，针对多种税种，制定了许多区域性税收优惠政策，针对产业的税收优惠政策以及针对产品的优惠税收政策。
此外，由于不同国家/地区的政治和经济制度不同，国情不同，因此税收制度也存在一定差异。一些国家不征收或减少所得税。这使纳税人有更多选择，并为纳税人进行税收筹划提供了广阔的经营空间。
我们通过“税收筹划+优惠政策”为您提供以下服务：
1.注册总部经济，而不必担心商业，工业和金融事务；
2.根据实际情况，申请批准征收个人所得税；
3.投资促进政策：
增值税会受到30％-60％的财政支持，以吸引当地人。
企业所得税是根据本地保留30％-60％的财务支持奖励而定。
（支持帐户将在下个月贷记）
4.综合税收负担可低至6％。
在税收筹划计划中，有必要综合考虑税收筹划计划的采用是否会为企业带来绝对的利益。在制定决策时，公司经理必须首先从运营决策阶段和业务运营阶段开始，考虑税收结果，并做好税收工作计划实现预期的经济和税收效果。管理决策既是管理者的权利也是义务。商业决策通常是企业未来发展的重要组成部分，也是最重要的税收筹划环节。下面我们以案例说明税收筹划对决策有效性的重要影响。
国家对房地产市场进行宏观调控。市民在观望，房地产交易量持续下降。一家房地产开发公司的经理决定采用一些促销方式，以加快资金返还。在设计销售计划时，公司面临以下两种选择：（假设房屋价格为100万元人民币，汽车价值10万元人民币））：
选项1：“在促销期间买房子买车”。
选项2：“促销期间原价降低10％”。
通过以上过程，经理进行了初步分析：对于方案1，如果客户以100万元购买房屋，则必须放弃汽车并花费10万元，因此房地产公司有净收入。余额90万元；对于选项2，如果在促销期间为客户提供了原始价格10％的折扣，则净盈余为100×（1-10％）= 900,000人民币，因此这两个选项之间没有差异，并且两者是可以接受的。
但从税收的角度来看，该计划有其优点和缺点：
方案1：对于一家房地产公司，如果您以100万元的价格出售房屋，则需要缴纳100×5％= 50,000元的营业税，城市建设税和5×（3％+ 7％）= 50万元;
由于房地产公司使用100万元和10万元购买汽车并免费将其赠予客户，因此按照增值税条例的规定：企业将购买的商品免费赠与他人，好像在卖商品，并征收增值税。
因此，有必要支付更多的增值税：10×17％= 17,000元。
由于房地产公司免费将汽车捐赠给客户，因此客户的收入应作为20％的个人所得税的“附带收入”支付，房地产公司有义务扣留和工资。也就是说，房地产公司还需要代表客户缴纳个人所得税。因此，有必要为客户多缴纳个人所得税：10×20％= 20000元。
由于房地产公司代表客户支付了人民币20,000元的个人所得税，因此根据所得税法规不能在扣除公司所得税之前将其作为费用扣除，因此必须支付2×0.33 = 66万更多的企业所得税。
房地产公司需支付100×0.05％= 0.05万的印花税。
对于客户，房地产销售需要缴纳契税：100×3％= 30,000元，
印花税：100×0.05％= 5百万。客户共支付30,500元
方案2：以特惠价格的10％出售，即以90万元出售，因此您需要支付90×5％的营业税= 4.5万元，城市建设税和额外的4.5×（3 ％+ 7％）= 45万元;缴纳印花税的90×0.05％= 0.4亿元。
对于客户，房地产销售需要缴纳契税：90×3％= 27千元，
印花税：90×0.05％= 0.45万元。客户共支付27500元
由此可见，方案1所缴纳的各种税额要比方案2所缴纳的税额更大。方案2对房地产公司或客户而言更为有利。
从上述情况可以看出，各种计划实际上可以满足管理者的最终需求并达到其预期目的。但是，如果考虑到税收方面的考虑，则该计划的优缺点将被强调。
今天，我在互联网上看到这样一个问题已经很长时间了，并且我有很长的时间分享它。
背景：我们公司打算建立自己的购物中心来销售产品。老板雇用了一家财务和税务咨询公司来进行税务筹划。该计划如下：
解决方案说明：我们的公司只是一家贸易公司，但现在分为三家公司。消费者购买产品并按计划购买产品后，平台的虚拟帐户会将收入分成三个部分，即销售公司的销售收入，物流服务公司的物流服务收入和信息服务信息平台公司的费用收入。最初，所有收入都要缴纳13％的增值税，而现在，分配给物流服务公司和信息平台公司的收入只需要交纳6％的增值税，从而节省了税款。如果消费者需要发票，他们将从上述三家公司中的每家收到发票。
问题：不管三个收入分配比例是否合理，这种收入分配方法是否合理？税务局会否将减税安排作为不批准的借口？
要实施所有税收筹划，最重要的是税收安排和商业活动之间的协议。该协议有两个方面需要注意：一个方面是真实性；另一个是真实性。第二个方面是理性。
从这种情况的角度来看，核心是将一项业务分为三项，并建立与这三项业务相对应的三家公司。最初的正常销售分为销售行为，物流服务和信息服务三个平行的业务内容，希望能够对三个不同的业务享受不同的增值税税率，而不是全部为商品销售支付13％的增值税。
但问题是，这样的分拆能否维持业务发展？这三种强迫分拆业务是否真实合理？
首先，当然，销售业务是真实的。
是否还存在物流服务和信息服务？真实合理的业务应至少具有两个特征：
1.相对独立的业务。
也就是说，物流业务和信息服务相对独立于销售环节。这种独立性应独立于业务本身的运营，人员和业务结果。如果物流业务勉强独立，那么信息服务的独立性实在令人难以置信。作为自建购物中心，客户获取渠道不是来自在线或平台，而是来自离线客流，独立的信息服务。从哪儿开始？
2，符合行业惯例和行业逻辑。
任何业务的合理性都应在行业惯例和行业逻辑中找到。证据和原因通常可以在普通贸易公司或购物中心找到。在简单的销售操作中，通常很难将业务分开。拆除，如果不是破坏性的创新，那一定是别有用心。
其次，价格分割应该合理。
很难说服企业本身的独立性。为了达到减税的效果，我们看到所谓的信息服务返利支出被强行提取了400元，达到了销售收入的40％。哪个行业佣金可以占如此高的销售收入百分比吗？所得税中有明确规定，所得税前可以扣除的佣金不得超过合同总金额的5％，这从侧面可以解释40％的粗略和荒谬的比率。当然，如果只收取5％的佣金，那么这个所谓的计划就毫无意义。
最后，应保持资金流，发票和合同的协调。
不管业务如何分离，资金流，发票和合同的一致性都是确保业务真实合理的最重要的证据链。在这种情况下，客户统一支付了1000元，内部强制分为300、400和100，这将导致资金流动不一致，并给具体实施带来风险。但是，如果要求客户在付款时分拆，可能会导致客户不满意甚至流失。因此，证据链的扭曲也证明了这个所谓的计划是不正确的。
从以上分析中不难看出，无论计划多么聪明，它都不能与业务的真实性和合理性区分开。许多所谓的专家强行向企业灌输了刻板的偷工减料的严格的税收筹划行动计划。结果只能给企业带来巨大的风险。一个好的税收计划不仅是真实合理的，而且所有逻辑都很顺畅，证据链是完整统一的。这是完善计划的意图。
日前，国务院几支巡查队围绕减税政策的实施情况进行了深入的调查和经验。根据国家税务总局的报告：检查发现，各地同时采取多种措施降低税费，为企业带来了实实在在的利益。
的具体内容是：
山东省为减税减费建立了全面的监控服务平台，并为已完成正式税务登记的纳税人建立了应纳税额，减税减费清单，风险评估账户等，以方便掌握。公司减税减费数据和疑问。
江西省全面实施了容忍服务，依靠在线税收服务平台解决了纳税人“来回跑”的问题，开发和推广了宽容事务服务系统。据税务局工作人员称，自该系统于4月启动以来，该系统已提供了5,000多个验收服务。
四川省加强了减税减费的监管，严肃查处了违法减税的人。目前，已有72人被追究责任。总共采访了3个提供电子发票的税务控制服务部门和22个第三方平台公司。
在国家大力推行“减税减税”的背景下，企业实际上可以通过“税收筹划”来减税。Bao公司的编辑认为，公司可以从以下几个方面进行税收筹划：
利用
优惠政策筹划方法是指纳税人使用国家税法规定的优惠政策进行税收筹划的方法。
优惠税收政策是指税法中的一项特殊规定，鼓励并照顾某些纳税人和纳税人。为了支持某些特定行业，产业，地区，企业和产品的发展，或照顾某些有实际困难的纳税人，国家在税法中做出了一些特殊规定，例如，全部或全部免税。部分税收，或退还已缴税款的一定比例等，从而减轻了他们的税收负担。
例如，为纳税筹划调整纳税人构成
根据中国税法，不属于特定税种的纳税人无需缴税。因此，在进行公司财务管理的税收筹划之前，首先要考虑是否可以避免成为某种税收类型的纳税人，从而从根本上解决减轻税收负担的问题。
根据1994年生效的《增值税和营业税暂行条例》的规定，企业宁愿选择作为营业税的纳税人，也不愿选择增值税的纳税人，并且宁愿选择是增值税的一般纳税人，而不是增值税规模纳税人。由于营业税的总税负比增值税的总税负轻，因此一般增值税纳税人的一般税负比小规模增值税纳税人的轻。当然，这不是绝对的。在实践中，必须综合考虑，以分析其优缺点。
例如，某建筑公司共有200名员工，其中12名是独立转岗的军事干部，8名是管理人员，其余为建筑工人。一年来，公司实现建筑业收入5000万元，企业收入应税收入500万元。
根据相关规定，该公司当年应承担的相关税费如下：经过
税收筹划后：
该建筑公司的股东可以投资新的A公司和B公司，然后将管理人员和军事干部转移到A公司，其余180名建筑工人转移到B公司。甲公司可以专门从事建筑业的总承包业务，然后将工程服务分包给乙公司。甲公司提供建筑技术和材料。
仍基于当年的数据计算，假设甲公司在建筑业获得的合同总收入为5,000万元人民币，其中1,000万元人民币已分包给乙公司（建筑工人），而甲公司A的应税收入为400万元。该公司的应税收入是100万元。实施该计划后的税收负担为：
比较发现，负担减少了264万元（330-66）万元。（案例仅供参考）
递延纳税期
使用递延税收筹划是指税收筹划方法，可使纳税人在合法和合理的情况下延迟缴税并节省税款。纳税人当期递延缴纳的税款不能减少纳税人的绝对总税额，但等同于获得无息贷款，可以增加当期纳税人的现金流量，使纳税人拥有更多的资金。本期扩大流动资金。，用于资本投资；由于货币的时间价值，即今天额外的资金投资可以产生收入，从而使将来可以获得更多的税后收入，相对节省税款。
公司提示：“国际税收术语表”详细说明了延税的问题：“递延税的好处是：它有利于资本周转，节省利息支出以及通货膨胀延期后应缴纳的税款肯定会减少，从而减少了实际缴纳的税款。 ”
如：
2018年，一家电缆厂（增值税一般纳税人）当月出售了5家电缆业务，应收账款总额为1800万元人民币（含税价）。其中，总笔数1000万元的笔3支，还清两笔。一次性支付300万元，每两年一次；另一人一年后支付了250万元，一年半后支付了150万元，余额为100万元。两年后定居。
的具体销项税和天数是（假设是在月底计算的）：
毫无疑问，使用信贷销售和分期收款方法可以节省企业大量的营运资金。（案例仅供参考）
Bao公司的编辑认为，也可以使用计划的会计方法。
在实际的经济活动中，对于同一个经济事件有时会有不同的会计处理方法，并且不同的会计处理方法对企业的财务状况有不同的影响。承认税法。因此，也可以通过计划相关的会计处理方法来达到获得税收的目的。但是，公司会计师的能力有限，因此，此时公司可以寻求专业平台的帮助，以节省时间和精力，并减轻税费负担。