合理地避税和使用节省税款的政策可以事半功倍。许多财务人员热衷于税收筹划。实际上，最基本的税收筹划是充分利用税收优惠政策。今天考试！会计教育总结了目前的增值税免税情况和项目，并收集和学习！
1.在这6种情况下，无需支付增值税
方案1我们的公司是一家燃油发电厂。 2019年6月，我公司从政府特殊财政账户中获得10万元的发电补贴。那么，补贴是否应作为超价支出加收增值税？根据《国家税务总局关于取得火力发电厂发电补贴增值税政策的通知》（国税函发〔2006〕1235号），应税销售额是指全部纳税人的销售额。给买方的商品或应税服务价格和价格外支出。因此，由政府的特殊财政帐户为每个燃煤电厂获得的发电补贴不属于价格过高费用的一部分，不包含在应税销售额中，也不需缴纳增值税。
方案2我们的公司是一家高科技企业。 2019年6月，获得50万元中央财政补助用于科研项目。那么，公司是否需要为此补贴支付增值税？根据国家税务总局关于中央财政补贴增值税有关问题的公告（国家税务总局公告2013年第3号）：根据现行的增值税政策，纳税人未分类为应税增值税收入无需缴纳增值税。
方案3我的公司是一家制药公司。公司是否需要支付增值税才能为患者提供随后免费使用的创新药物？根据财政部，国家税务总局关于创新药后续使用免费增值税政策的通知（财税[2015] 4号），药品销售自主生产的创新药制造商是向购买者收取的总金额。提供给患者以供以后使用相同创新药物的价格和标价费用不包括在增值税认定的销售范围内。创新药物，是指经国家食品药品监督管理局批准注册的，未经批准在国内或国外销售的通过合成或半合成方法制备的原料及其制剂。
方案4在公司的资产重组过程中，所有有形资产及其相关的债权，负债和人工都通过合并转移到了公司A。那么，所涉及的货物转让是否要征收增值税？？根据国家税务总局关于纳税人资产重组增值税有关问题的公告（国家税务总局公告2011年第13号），纳税人在合并过程中应当采取合并，分立，出售，置换等方式。资产重组。全部或部分不动产及相关债权，债务和劳动向其他单位和个人的转移不属于增值税征税范围，所涉货物的转移不受增值税的影响。
方案5在我们公司的资产重组过程中，所有有形资产及其相关的债权，负债和人工都通过置换转移到了B公司。那么，不动产和土地使用权转让活动是否涉及？需要支付增值税吗？根据《财政部，国家税务总局关于全面启动营业税改增值税试点的通知》（财税[2016] 36号）附件2“有关规定”营业税向增值税征税》项目规定：在资产重组过程中，全部或部分有形资产以及相关的债权，负债和人工通过合并，分立，销售，置换等方式转移到其他单位和个人，包括房地产，土地使用权转让不征收增值税。
案例6我的公司是否需要为通过备用资金购买无资本保证的财富管理所获得的投资收益缴纳增值税？根据《财政部国家税务总局关于明确金融，房地产开发和教育支持服务增值税政策的通知》（财税[2016] 140号）第1条规定：“销售服务，无形资产，房地产票据”（财税[2016] 36号）第1条第5款第1款，“受保护的收入，报酬”。 ，“资本占用费和补偿金”是指合同中明确承诺可以收回的所有本金的投资收益。在持有金融产品期间（包括到期日）获得的上述非资本保证收入不是利息或具有利息性质的收入，因此无需缴纳增值税。2这17个类别的170个项目免征增值税
根据易于记忆的原则，免征增值税的政策项目分为以下17类的170个项目：
1.与农业，农村地区和农民有关：针对农村地区，农产品和农业生产者的增值税优惠共有21项。
2.与弱势群体相关：主要涉及残疾人，穷人和失业者，总共有10项福利。
3.与小型企业有关：这是每个人最熟悉的优惠政策，共有9项，但是这9项可以视为一项，只是因为不同的阶段和不同的文件法规会产生救济代码只是不一致。
4.与军队中的士兵有关：家庭成员，已迁移的士兵和已退休的士兵主要有7大福利。
5.与文化有关：主要用于报纸，杂志，书籍，电影，电视和纪念馆，文化中心等，共16种。
6.与体育有关：主要与北京冬季奥运会，冬季残奥会和第七届世界军事运动会的相关收入免税有关，共21项。
7.与学校相关：主要针对学校教育服务，学生勤工俭学，职业学校和特殊教育学校免税，共6项。
8.与技术有关：技术转让收入和孵化场收入免税。共有4个项目。
9.与节能环保相关：对污水处理，供暖企业和合同能源管理项目免税，共有4个项目。
10.与运输有关：铁路货车和国际货运代理的维修有2个免税项目。
11.与生活服务有关：与人们生活紧密相关的服务有5种免税规定，例如幼儿园，养老金，婚介，家政服务和葬礼。
12.与住房和土地有关：涉及住房和土地的流通，如果满足相关条件，则可以免税，共有7个项目。
13.相关的改革和重组：6个项目的目标是邮政速递，邮政储蓄，中国联通重组和免税，以转换若干文化机构。
14.与金融有关：符合相关条件的利息，期货，证券，保险和其他收入免税，共36项。在所有类别中，提供最多的类别是最多的。
15.与毒品有关：医疗服务，抗艾滋病药物，血液站和避孕药具有五种免税项目。
16.与特定项目有关：无法归入上述类别的其他项目折扣，共计10个项目，例如免费援助，扶贫物品捐赠，社会团体会员费，福彩体育彩票发行及其他福利在这里列出。
17.与特定地区有关：此类别中只有一项，那就是横琴和平潭企业的商品销售免征增值税。可以说，这两个地方政策是相当有利的。
特定的特惠项目和符号可以通过以下形式查询：
3.2019，关于税收筹划的10个警告
提醒1
节税的前提是不要违反法律或带来风险。财务人员不得为了节省税收而故意节省税收。他们应该首先预防税收风险，也就是说，控制企业风险比节省税收更为重要。更重要。
提醒2
司库可以使用税收优惠来节省税收，但他们必须正确正确地使用它们。不要扭曲税收政策。使用优惠政策不要过于激进。谨慎使用它们。
提醒3
节税实际上是更多地利用税收优惠，享受我们应依法，合规，适当和合理地享受的利益，并享受充分的享受政策，既是国家对纳税人的权利，我们作为公司会计师许多公司在逃税，逃税和税收欺诈上花费了大量资金，并且不使用现成的优惠。
提醒4
财务人员必须恢复企业的真实面貌。切记不要偏离实际业务。与企业真实面目不符的节税实际上是逃税。会计师必须注意节税。
提醒5
税收筹划是一项预先安排，而不是事后的“诸葛亮”。所有事后事实业务计划都是要对此进行弥补。
提醒6
税收筹划背后通常没有真正的商业目的，但是为了创建商业目的，税收筹划的任务是根据预期的税收变化合理安排交易行为的时间。
提醒7
许多公司都在节税。他们在逃税；他们正在缴纳更多税款；他们提前节税以缴纳罚款。
提醒8
在过去两年中，该州在40年来最大程度地减少了税费。这是中小型企业最佳节税的时代。国家为您打开了一扇窗，您将无法再攀登隔离墙。。
提醒9
通过与地方政府协商获得的一些政府税收减免实际上是节省税款。为了获得更多工作或实现某些社会和经济政策，政府可能愿意放弃部分税收。
提醒10
企业还可以通过合法的社会税收平台合理地避税，还可以减轻财务工作压力。通常，公司只需一名财务人员即可完成所有相关任务，这非常方便，快捷。