你好！税收筹划是指在法律允许的范围内，纳税人通过一系列预先，有目的，合法的计划和安排，制定一套完整的税收经营计划，以达到减轻自身税收负担的目的。税收筹划与避税不同，它不是逃税，而是在各种法律方法中选择一种纳税最少的方案。
1.税收筹划有利于企业最大化经济利益
从税收的角度出发，企业筹措资金，投资和管理等活动的计划，充分利用税收优惠政策，调整企业的生产经营方式，消除无经济生产经营行为和联系。好处，这是可以避免的。并减少公司的现金流出量，从而在恒定现金流入量的前提下增加净流量，同时，也可以延迟现金流出的时间，获得货币的时间价值，提高资金使用效率，实现纳税人经济利益最大化的目标。
2.税收筹划更有效地利用税收经济杠杆
在市场经济条件下，利润水平决定了资本的流动，追求利润最大化是企业经营的根本目的，因此资本总是流向最赚钱的企业。为了优化产业结构，引导社会资源的优化配置，国家通过制定税收政策，调整不同行业，行业或地区和企业的利润水平。企业希望通过税收筹划降低税收成本并增加净收入。为了达到最大化自身利益的目的，我们必须满足国家政策要求，并配合国家的宏观调控政策。因此，税收筹划客观地促进了税收经济的杠杆作用。
3.税收筹划促进企业加强与税收相关的管理，保护纳税人的合法权益
目前，中国的税收制度仍处于转型阶段。税法需要不断完善和完善。税收政策和实施细节变化迅速。中国大多数企业没有专门的税务筹划者，而税务机构还不够。大众化后，许多纳税人对税法知之甚少，再加上无法及时应对国家税收政策的调整，直接导致许多企业无意识地逃税，甚至可能缴纳更多不公正的税。因此，税收筹划不仅保护纳税人的合法权益，而且贯彻了税收法的精神。这证明了企业加强科学管理，体现了一种社会进步。
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工资收入通常要缴税。下面我主要总结如何计划税收，仅出于总结目的。
1.一些孩子的薪水项目包括此项，但独生子女补贴不是工资或薪水补贴或津贴。没有税，但是所谓的“独生子女补贴”是指当地财政部门规定的补助范围内的补助。（根据1994年第89号国家税法第2条）
独生子女津贴标准：通常，独生子女津贴每月不少于10元，由父母双方单位支付。一方没有单位，另一方的单位全额付款。双方都没有单位。寻找解决方案。厦门一个孩子的津贴，两个工人，25元/月，300元/年，一个家庭可以领取600元。
2.取暖费的情况因地方而异，但通常规定，暂时不征收限额内的取暖税。根据《大政发（2005）76号》，房屋采暖费单独列为补贴，每月发给个人雇员，不缴纳个人所得税。大连的最高标准是局级140平方米。根据计算公式，每月补贴金额为140 * 28 * 0.7 / 12 = 228.67（2011年：28元/平方米）。企业可以参照上述补助标准，经职工代表大会讨论后，确定各类人员的房屋面积标准和补助金额。每位员工的每月补贴不得少于最低补贴金额60 * 28 * 0.7 / 12 = 98。
根据《河北省地方税务局关于免征取暖补贴个人所得税的通知》（冀地水函[2008] 236号），地方政府对企业取暖补贴有具体规定。 。由政府法规执行；没有具体标准的，可以参照地方政府行政事业单位的供暖补贴标准执行，但企业职工的供暖补贴标准不得超过3500元，并按标准扣除。取暖期间所属月份当月的个人所得税，标准为最高限额或最高限额3500元。
3.托儿补贴也属于免税范围，但是具体的托儿补贴标准应根据财务部门的要求执行。（根据1994年第89号国家税收第二条）。通常，企业要求雇员签发托儿补贴，并附有幼儿园费用的证明。
4.减暑费如果企业以减暑费作为薪金项目并向员工支付现金，则总税务局将征税，大连将执行此政策。但是，为一线员工购买的一些中暑冷却饮料可以包含在劳动保护费中的热保护费用中。该公司无需缴税即可获取发票。
5.劳动保护费劳动保护费是指因工作需要而为工人配备或提供工作服，手套，安全防护用品，防暑用品等的费用。企业应以非现金形式支付员工工资。个人因工作需要从单位取得的，实际上属于劳动条件的劳动保护用品，不属于个人所得，不征收个人所得税。实际上，一些地方税务局对企业购买劳保用品设置了限制（例如，每个人一年内不能有两套以上的工作服，总价不超过500元）。如果超出限额，多余部分将被合并并支付。税。
6.在商务旅行中产生的相关费用，例如交通和伙食费，企业应注意根据国家有关标准将商务旅行者的实际差旅费和伙食发票作为公司费用，不得视为个人收入被征税。内部标准应根据董事会决议制定。如果没有该标准，大连将按照大寨银行（2008）650号的规定执行。一些企业在向员工偿还交通费和住宿费时需要发票，但不要求就餐费用提供发票。根据出差天数和标准计算出差旅补贴，并向员工发放现金。作者认为这是一种风险，应该有现有的标准。据计算，还有一个餐费发票可以报销。（根据1994年国家税务公告第89号第二条获得的旅行津贴）
7.挪用津贴对于因工作而在城市或郊区工作的个人，他们不能在工作场所吃饭或返回工作场所。他们确实需要用餐。根据实际摆放的餐点数量，将不会根据合理的标准向您收取误餐的费用。对于个人税，企业应制定内部标准，并要求员工提供餐单（意外餐费补贴根据1994年国家税法第2条执行）89
8.通讯费如果当地规定了通讯费免税标准，则不会在该标准内征收个人税。如果没有规定，单位将给予补贴。如果大连需要一个人一个号码，则必须提供真实合法的账单，该账单可以按通信费发票的80％退还，并且在规定的限额内免税。（根据大地税函（2010）7号）
9.公务车大连规定实行公务车改革并符合要求的单位。限额标准为2700元，并提供正本和法律费用。 2700元以内可报销免税。（根据大地税函（2010）7号）
关于汽车的使用，建议以公司的名义购买办公车，并将其分配给公司以进行统一部署，即使实际上已将它们分配给某些高管，因此也没有税收问题。这些用作办公室允许将车辆产生的燃料，保险，维修和其他费用列为企业所得税的最前面。
10.员工午餐费自营食堂或统一购买以获得发票，无需缴纳个人税。
应该注意的是，在没有提供发票和支付工资的情况下可以发出1-2个项目，这适用于大连当前的情况。如果将4-10个项目以现金形式发给员工但未提供发票，则必须合并薪金税。对于其他现金和实物福利，单位的所有雇员共享的补贴和补贴通常要缴纳个人税，例如中秋节的月饼。因此，公司应利用工会来计划更多的活动，例如春节友谊聚会，夏季海滩活动，员工生日聚会等，并获取发票，例如活动场地租赁费，活动食品，活动用品等。这些是员工共同享受和分不开的活动以非现金方式发放的福利在工会账户中列出，无需缴税。
11.给企业的礼物除了以下三种形式的礼物，
-企业通过价格折扣和折扣（买十送一）来销售商品（产品）并向个人提供服务；
-企业在销售商品（产品）和向个人提供服务的同时赠送礼物，例如电信公司向个人购买手机，网络访问费或购买手机作为礼物；
-企业将基于消费点数的礼物反馈给已累积一定消费量的个人。
不必征税，您需要预扣并缴税，因此公司在开展业务时应避免开具礼品发票，否则可能需要预扣税。
12.公司向员工出租房屋。一些公司需要解决国外雇员的住房问题。从税收的角度来看，住房补贴不应以现金形式发放，因此住房补贴必须缴税。以公司的名义（向员工出租房屋），总税务局暂时不征税。
13.季度奖励将在年底合并并分配一次
由于税法只允许以每年一次的年终奖金的形式计算一种税，因此，每季度支付的奖金必须与支付月份的薪水相结合。如果系统允许并且员工同意，则可以考虑合并季度奖励并在年底颁发。
1）季度奖励：每个季度的最后一个月获得6000元的季度奖励，最后一个月获得6000元的年终奖励。使用年终奖方法只能计算一年中的最后一个季度奖。有必要巩固月薪和税金。
不计季度奖的月税：（6000-3500）×10％-105 = 145元，包括当月季度税的税额：（6000 + 6000-3500）×20％-555 = 1145元，包括年末奖金的每月税金：145 + 6000×3％= 145 + 180 = 325元
年税额：145×8 + 1145×3 + 325 = 4920元
年税额：145×12 + 2295 = 4035元
年终奖的税收负担比季度奖减少了885元。
14.外籍雇员的个人税
根据国税发（1997）54号文件，提供了外籍员工的生活费（住房补贴，伙食补贴，洗衣费），搬迁费，家庭探望费，儿童教育费，语言培训费等。具有有效和有效的凭证如果发票由主管税务机关审核，则可以在合理范围内予以豁免。但是，您需要以现金支付综合工资税。在中国必须支付儿童教育和语言培训费用。
此外，请注意，外籍员工的起征点为人民币4,800元。