很明显，购买增值税机票以抵消增值税的时代已经逐渐消失！国内外都已经意识到，合理的税收筹划已在大中小型企业中流行！
根据州在1994年3月提出的“金税”项目的概念，2000、2008和2017年国家金税制度的第一，第二和第三阶段继续上线，加上今年五月的黄金税在升级的第三阶段，毫不夸张地说增值税的产出（对应于销售和购买）相匹配，毫不夸张地说税务局花费的时间比前两个增加了。几个月到现在只需要1个小时。，增加了近720倍！!!!!面对如此强大的“金税第三阶段”，您可以大胆考虑一下，该公司今天购买了一张假票，相关数据将在明天发送给第三方机构进行人工审核，然后可以输入后天正在检查调查局！!!!!您知道，特殊票务信息密切相关。如果您拿到发票，就会被抓到！!!!!
不可否认，越来越多的公司面临越来越大的增值税压力。迫切需要寻求出路并提高公司利润。寻找可靠和值得信赖的增值税计划解决方案显得更加迫切。是所有人最直接的愿望。
通过百度的在线搜索，许多企业所有者或公司财务会计师可能对增值税税收筹划计划有所了解，但是如何实施却不清楚。实际上，主要思想如下
1.身份替换：选择其他纳税人身份进行税收筹划
2.更改方式：为税收计划选择不同的销售方式
3.兼职操作方法：税收计划的兼职销售方法
4.混合销售的税收计划
5.单独的大型企业的税收筹划
6.优惠政策：充分利用优惠税收政策的税收筹划
7.延期纳税的税收筹划
...
今天，税点将使用税收优惠政策来分析所有人的增值税计划构想（重要的是，您可以保存它）：
实现税收的原则：利用园区的税收优惠政策，将公司业务（尤其是增量部分）转移到园区内新成立的企业，以达到减轻税收负担的总体效果。
对实际案例的分析（以优惠区域中的成功解决为例，文字中包含公司的别名，公园中的别名）：
D公司是一家加热设备销售公司。 2017年，不含税销售总收入5,000万元，其中进项税额发票3,000万元。K公司还是一家热情的销售公司。 2017年，不含税销售总收入5,000万元，其中进项税额发票3,000万元。与公司D不同，公司K在特定的优惠税区注册。D公司和K公司如何比较其税收：
实际上，在税收优惠园区中定居的公司可谓“两赢两杀”。一方面，合作园区可以满足国家政府规定的税收目标。另一方面，它们可以合理地减少入驻企业的税收负担，并改善经济竞争力。
当前，将企业整合到Internet技术中并跟上Internet的发展已成为大势所趋。在中国，大多数传统行业都在争先恐后地启动科学技术。为了寻求企业的快速发展，许多公司甚至设立了研发部门，以学习互联网技术，并将传统业务放在互联网上。同时，中央政府也发布了一些政策。例如，2018年9月21日，财政部，国家税务总局和科技部联合宣布，中国将提高企业研发费用的税前扣除率。税收优惠政策旨在进一步激励企业增加对研发的投资并支持技术创新。
政府做出了许多努力。一方面，它出台了许多税收优惠政策，以鼓励企业进行技术创新。另一方面，它还设立了许多地方政府补贴，以支持各地的企业家。事情不符合预期。实际上，公司经常寻求“政策”而无能为力的原因有很多。
例如，优惠税收政策中研发费用的额外税收减免，国家税务总局2017年第40号公告，《关于研发支出和税前扣除范围的问题的公告》 ，”允许额外扣除包括：
1.人员人工成本2.直接投入成本3.折旧成本4.无形资产摊销5.新产品设计成本，新工艺规范开发成本，新药开发的临床试验成本，勘探和开发的现场试验开发技术费用6.其他相关费用，例如高科技研发保险费等。
在实际业务运作过程中，由于较高的社会保障成本和工资的个人税费，一些公司只能以相对较低的基数向员工发放工资，而实际工资与实际工资之间的差额经常散落。抵消冲销的发票。在这种情况下，公司研发人员的人工成本要比财务报表中的实际成本低得多，而零散的发票通常属于差旅费或日常办公室支出，这会浪费额外的扣除额。
换句话说，如果将税点用作公司的税收筹划咨询外包公司，则工资差额将通过研发咨询费用每月支付到税点帐户，这将解决以下问题：在一定程度上因为公司没有足够的发票可以抵消工资的麻烦，同时，这部分咨询费用可以增加到成本的75％以减少应纳税额，这也降低了企业发展过程中的税收风险。
此外，在现阶段，上海市获得了一些政府补贴，例如“上海市为促进文化创意产业发展提供的财政支持资金”等。多年来，财政补贴一直很强劲，通常总计为1百万和300万，其中企业在提交申请时必须声明两年建设预算。如果政府部门批准批准，它将立即将50％的资金分配给企业，剩下的50％的资金将在两年内通过验收检查后才能释放。
有时候，公司在申请预算时会包含成千上万的咨询费和市场研究费，但实际上，许多公司发现他们付的钱不多，这很可能会引起问题检查不合格，剩余的财务资金无法说明。他还被列入政府的黑名单，并失去了企业树立的信誉。不想再申请其他政府补贴。
收税点已根据CRS（“自动交换财务帐户中与税收相关的信息的标准”）的正式实施进行了调整，近年来，税收的话题一直在增加。特别是，财政部和国家税务总局发布了《关于2018年第四季度个人所得税抵扣费和税率申请的通知》，明确了纳税人2018年10月1日以后的实际工资薪金，并减少在按照5000元/月的具体“时间表”统一了收费标准之后，全国范围的讨论又开始了。
实际上，除了提高个人税收起征点外，还可以减轻个人税收负担。近年来，一些保险产品也得到了政策的大力支持，这也可以帮助我们合理地“节省税款”。
税收保费健康保险是“免税的”
顾名思义，“保费健康保险”是指可以享受个人所得税减免政策并由商业保险公司承保的健康保险。该类保险自2017年7月1日起正式启动。根据相关政策，在计算应纳税所得额时，允许个人购买符合要求的商业健康保险产品的支出在税前扣除。
目前，可以享受商业健康保险税收优惠政策的纳税人主要针对三种类型的人：第一，从工作薪水和持续劳动服务中获得收入的个人；公共机构的承包和租赁经营中的个体工商户的所有者；第三，独资投资者，合伙人合伙人和租赁经营者。以上三类纳税人购买商业健康保险后，在计算当年（月）税额时，可以按照2400元/年（200元/月）的上限扣除个人应税所得。扣除额与每个被保险人的实际收入相关。目前，纳税人申请高级健康保险产品，每年最高可缴纳个人所得税1080元。
在产品设计方面，保费健康保险产品采取全能保险的形式，其中包括医疗保险和个人账户累积两项职责。该产品的医疗报销比例更高，并参加了公共医疗或基本医疗保险。群众投保保费医疗保险后，按照已经报销的前两项费用报销医疗费用，剩余自负盈亏医疗保险费用报销不少于80％。如果多个报销渠道的累计报销金额不到被保险人医疗总费用的90％，保险公司将按规定自动向被保险人补足差额。此外，按照有关规定，保费健康保险的医疗保险金额不得低于20万元，保险公司不得根据申请人的既往病史拒绝投保（但保险金额可能会大大减少） ），同时必须确保保险范围。
通常，保费健康保险产品与基本医疗保险和补充医疗保险相关联，用于在被基本医疗保险和补充医疗保险补偿后用于补偿被保险人自己的医疗费用。有利。但是，对于健康人来说，保费健康保险的总体节税额仍然相对有限，并且与目前使用的中档医疗保险产品相比，其在医疗清单限制和保护限额方面的综合成本效益也相对较低。市场。特殊优势。另一方面，由于目前仅通过团体保险提供此类保险，因此实际的保险业务将相对复杂。
延税养老金为“延期纳税”
除了最佳税收医疗保险之外，还有一种与税收有关的保险，即延税养老保险，已于今年正式推出。目前，延税养老保险已在上海，福建省和苏州工业园区正式试点。对于试点地区的雇员而言，投保此类保险等同于国家从税前工资中扣除养老保险费，从而减少了应税工资并降低了个人所得税。同时，延迟减免的这部分个人税可以通过支持商业保险来实现长期增值，这意味着减税可以用来增加保单持有人的收入。
“适龄儿童是否可以对私立幼儿园和国际小学享受特殊税收减免”“如何为居民的年终奖节省税款”“如何在唯一的离婚后享受养老金领取者的特殊补充扣除父母子女”扣除？ “ ...
1月9日，上午10时至11时，国家税务总局进行了一次在线采访，主题为“实施特殊的减税政策，使纳税人能够及时享受改革红利（第二阶段） ）”。回答公众关注的问题。
1.纳税人的学龄儿童还可以对私立幼儿园和国际小学享受特殊的税收减免。
问：“我们的丈夫和妻子有2个孩子，一个在私立幼儿园，另一个已经在国际小学学习。我可以享受儿童教育减免吗？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳回答说：“无论子女在公立或私立学校，海外学校还是家庭学校，父母都可以享受减税优惠。因此，您可以享受每个孩子1000元/月的扣除额，两个孩子可享受2000元/月的扣除额。扣除方法有两种：您可以选择一对夫妇扣除100％的扣除标准，或者双方可以分别扣除扣除标准。扣除50％。 ”
2，如何为居民的年终奖节税？您可以选择自己的税金计算方法
问：“如何计算和支付2019年之后发放的一年期奖金的个人所得税？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳（音译）回答说，纳税人在2019年1月1日至2021年12月31日期间获得的一次性奖金可能不包括在那一年。将全部奖金金额除以12个月的金额，根据综合收入的每月所得税率表确定适用的税率和快速扣除额，并分别计算税额，以避免某些纳税人在年度税后提高适用的税率一次性奖金计入综合收益。。
值得注意的是，对于某些中低收入者，如果在扣除基本扣除额，特殊扣除额和特殊附加额之后，将年度一次性奖金纳入当年的薪金和年薪中扣除，可能根本没有必要。交税或交很少的税。但是，如果单独计算全年的一次性奖金，它将产生应纳税所得额或增加税收负担。同时，如果单独应用一年期奖金政策，则可能会出现“临界点”现象，当税率发生变化时，税收负担会突然增加。
“因此，“通知”特别规定，如果居民个人获得一年期奖金，他可以选择自己的纳税计算方法。请要求纳税人确定是否将一年期奖金纳入综合所得税。扣缴义务人在发放奖金时必须注意，以便纳税人享受减税奖金。 ”
3.纳税人如何拥有两个以上的税收抵免单位？
问：“我在实际工作中有两个以上在职的雇主。我如何进行特殊的额外扣除？”
国家税务总局所得税司副司长张峰回答说：“如果您有两个以上同时支付工资的单位，则只能在一个纳税年度中选择其中一个单位。同样的扣减。进行推论。 ”
4.如果我发现“个人所得税” APP中的单位不在列表中，该怎么办？
问：“如果我发现当前单位不在“个人所得税” APP的就业信息列表中怎么办？
国家税务总局电子税收管理中心副主任陈梦林回答说：““个人所得税” APP“个人中心”自动带出的就业和就业信息是基于全国各扣缴单位提交的自然人信息形成表格。只要扣缴单位的当前税务注册状态不正常或已取消，并且扣缴单位将您报告为在职员工，该单位就会正常显示。
如果未显示，则可能是您的雇主未将您的个人就业信息提交给主管税务机关，或者所提交的就业信息有误，或者可能是您的。受雇公司在税务部门的注册状态被取消或异常，或者尚未选择您的个人信息作为雇员，或者已填写辞职日期。请与您当前就业单位的财务官员联系，以通过预提客户进行处理。”
5.独生子女的离婚父母再婚后，填写信息表时“注明与被抚养人的关系”
问：“一个孩子的父母家庭在父母离婚后如何再婚？
国家税务总局所得税司副司长叶琳纳说，对于独生子女的家庭，父母在离婚后重新建立了家庭。在两个新成立的家庭中，如果纳税人如果有谁是唯一的合法抚养人，纳税人可以按照独生子女的标准，每月额外享受2000元的特殊扣除。除上述情况外，不能像独生子一样享受扣除。“填写特殊的额外扣除信息表格时，纳税人必须指出与受抚养人的关系。”
6.如果纳税人发现该公司不是以前的公司，或者已经将该公司留在了APP中，该怎么办
询问“如果在“个人所得税” APP的就业信息中发现该公司不是他所雇用的单位或已经离开公司的单位，该怎么办。
国家税务总局电子税务管理中心副主任陈梦林回答说，有两种解决方案。首先，如果您曾经在单位工作过，则可以在“个人所得税” APP个人中心工作。在雇佣信息中单击公司，然后在右上角单击“申诉”，然后选择“以前的雇佣”方法。税务机关会将信息反馈给公司，公司可以在扣缴客户软件中将人员信息修改为辞职状态。其次，如果您从未工作过的单位存在欺诈行为，则可以在“个人所得税” APP个人中心的就业信息中单击公司，然后单击右上角的“申诉”，然后选择“没用过“是的，应将情况反馈给公司的主管税务机关，然后税务机关开始调查。
7.如何计算多年医疗费用的税收减免？根据报表的结算时间
问：“我于去年12月20日入院治疗肠胃炎。我于今年1月5日出院。我如何计算我的年间医疗费用扣除额？该扣除额分为两部分吗？年份？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳（音译）回答：“纳税人在年底住院，并在第二年年初出院。通常，医疗费用是患者出院后安顿下来。医疗费用报表上的结算时间为准，因此该医疗费用为医疗费用的第二年。到2019年底，如果您达到大病医疗扣除的“起跑线”，则可以在2020年结清这笔款项。享受扣除。 ”
8.员工可以为租用房屋的租金申请特殊减税吗？
问：“我们部门的员工流动性相对较高。如果我们每年更改一些城市的房屋租赁，或者如果我们一年中一直在本地派出和租用房屋，我们如何申报特别扣除房租吗？”
国家税务总局所得税司副司长叶林纳回答：“如果您的单位解决了外籍员工的住房问题，您的单位员工将无法享受房租减免，因为员工自己没有租房租金支出。如果外派人员解决了自己租房的问题，例如一年中多次更换工作场所，则个人应立即向扣缴义务人或税务机关更新特殊的附加扣除信息，并允许更改一年内上班。扣除额。扣除是根据主要工作地点的标准进行的。 ”
9.住房企业贷款已经偿还，公积金贷款可以继续享受特殊减税优惠。
问：“商品住房贷款已经还清，仍然只有唯一的公积金住房贷款。我可以扣税吗？”
国家税务总局所得税司副处长叶琳纳（音译）回答：“如果同一所房屋符合政策规定的条件，将采取组合贷款的形式。商业贷款之后偿还后，将继续偿还公积金贷款可以扣税。 ”
10.住房贷款尚未获得批准。如何填写减税信息收集表？
问：“ 2018年12月处理的住房贷款尚未得到批准。预计将在2019年1月得到批准。现在，该部门将让我填写一个特殊的附加扣除信息收集表并提交，但是我还没有获得“特殊附加扣除信息收集表－住房贷款利息支出”中的“贷款合同号”如何处理？ ”
国家税务总局所得税司副司长张峰回答：“纳税人在获得相关信息后可以举报扣除额。如果您由于信息不完整而未及时填写报告，您不用担心按照可抵扣金额进行的抵扣不会影响纳税人享受特殊附加抵免政策。 ”
《新京报》记者潘一春编辑徐超王瑜校对李立军