如今，国家和地方税收合并，黄金税收的第三阶段，前所未有的税收审计强度，合理的避税和税收风险防范已成为大多数中小企业的迫切需求。在这种情况下，对财政和税务顾问的需求逐渐增加。
也许有人会问，在业务运营中是否真的需要进行税收筹划？正确的税收筹划真的可以帮助企业吗？答案是肯定的。
让我们一起来看看“税收筹划”！
01什么是税收筹划
税收筹划是指通过在税法范围内预先计划和安排运营，投资和财务管理活动来尽可能地获得“节税”税收优惠。通常，这是纳税人获得最大税收利益的计划方法。
02税收筹划的好处
1节省公司成本并实现利润最大化目标
税收是企业享受政府公共服务的价格，纳税是每个企业都无法逃避的义务。同时，企业的利润等于收入减去成本和费用，税收减免作为一项收入项目在实现利润最大化的目标中起着至关重要的作用。通过事先安排经济活动，企业达到了在法律范围内减轻税收负担的目的。他们不仅承担了纳税义务，而且还降低了经营成本，并为继续扩大再生产提供了资本保障。
2有利于增强企业竞争力
如果科学合理地进行税收筹划，将有助于增加公司收益。如果企业充分理解税收优惠政策并合理运用，将在减轻企业税收负担，扩大企业利润方面发挥重要作用。
税收在企业决策中也起着一定作用。例如，当两家公司的成本结构和运营管理条件相似时，哪家公司的税收筹划科学合理提高企业竞争力。
3降低法律风险
税收筹划与逃税和避税不同。逃税行为受到法律制裁，避税行为受到反避税行为的约束。税收筹划并非如此。根据国家立法的意图是一种合法的经济管理行为。因此，合理的税收筹划既合法又可以降低企业成本并实现零税收风险。
03合理的税收筹划案例
苹果公司是2017年全球市值最高的公司，但它还是一个大型的海外避税者。
苹果公司较低的公司税率吸引了许多大型跨国公司的投资。苹果在爱尔兰的雇员仅占全球雇员总数的4％，但近年来，苹果在爱尔兰的总收入中占苹果总收入的三分之二，占其爱尔兰总收入的65％。显然，这是避税。影响。如果苹果的海外资产被带回美国，美国税务局将向他们征税约592亿美元。这表明了税收筹划对于节税和减税的重要性。
税收筹划对企业非常重要。合理的税收筹划对公司无害，甚至可以为公司带来更多的财富。
征税是一项义务
许多老板不明白这一点。他们征税：“我赚钱。我为什么要向这个国家纳税？”您确实可以赚钱，但是如果您没有维持社会秩序的状态机，那么您可以赚钱。是钱吗
伪造最终是假的。随着信息技术水平的提高，未来，税务，银行，工商，劳动等部门将在互联网上共享信息，避税者的生存空间将越来越狭窄。
历史上，避税案例是从税务检查员的角度进行解释的。我以后将与您分享的示例从纳税人的角度详细描述了“避税防火墙”的构建。该示例对税收征管人员具有重要的参考意义。我们揭示了此案的目的，并希望它可以帮助税收收集者找到更多的突破。
实际上，收税管理人员以及财务和税务专家总结了许多有效的税务检查方法，例如分析毛利率，分析税负税率，分析交易，分析成本构成等。分析软件。这些方法很容易突破会计师的虚假账目，但是它们对“避税防火墙”的作用并不明显。
讲习班上流传着一个词：“最后一位会计师造假账，一流会计师修理城墙。”虚假账户通常由闭门会计师进行，以进行财务会计造假，而业务部门的数据是真实的。税务官员检查财务数据和业务数据后，便会立即发现问题。“避税防火墙”是金融和企业之间的紧密合作。每个链接中有两组数据，对与错，并且每个链接中都有保护措施。税收征管人员的常规方法通常无效。难以提取真实证据。
避税方法越复杂，我们的研究就越值得确保将每一分钱的税款都可以支付到国库中。我们从纳税人的角度阅读了这个“税收防火墙”示例，就像亲自经历了它的构建过程一样。阅读后，我们还找到了攻击的方向。
由于避税不是解决之道，因此我们必须指出一种解决之道。为此，将来将详细描述新的节税方法-节税项目。此方法与“避税防火墙”完全对应：“避税防火墙”从业务运营的角度讲是虚假的避税行为，但是节税项目从业务运营的角度讲是合法的税收节约。这种积水方法与以前的税收筹划有很大不同。它不是由会计师或财务经理实施的。这是一个大型项目，可以通过一个经济实体的上下合作来实现。。
节税项目的方法是从一个大地方开始，从一个小地方开始改进。
节税项目的两个基石是：企业生命周期和业务运营的闭环。
节税项目的三大手段是：科学地选择企业的组织形式和控制方法，合理地安排区域或行业的生产资源和生产能力，以及整合和重建企业的业务流程。 。
显然，节税项目不是围绕税收政策实施的，而是采用诸如研究法律空缺之类的小技巧。正确地应用此方法可使公司大大降低税收成本，其金额不少于避税所带来的看不见的收益。
避税使老板感到担忧，而节税项目则使老板睡得香甜，吃得饱饱。
作为重要的日照节税工具，节税项目自成立以来一直备受争议：积极使用它是合法的节税措施；另一方面，使用它已成为避税的有利助手。我恳请大家从头开始应用它，并遵循日照和节省税款的道路。
公司财务主管和税务专员列出了这样一组数据：
两者的税负相差27％。公司宝藏和税收的司库建议李老板选择合伙企业来创办公司。
实际上，许多企业家对税收筹划的概念并不熟悉，因此与了解税收筹划的那些老板相比，他们承担很多税。鉴于许多企业管理人员和运营商无法正确地区分税收计划和税收违规，包公司的编辑将从多个方面为您进行分析：
税收违规的性质和特征
违反税收的性质是，对交易行为的税收处理不符合税法的规定，即，在确定交易行为（包括不存在此类交易行为）后，确定的交易行为本身税收待遇不符合税收法律。
实体的税收违规通常具有以下三种情况：
01
掩盖已发生交易的真实性质。
最常见的是纳税人的伪造，篡改，隐瞒，未经授权销毁会计帐簿，会计凭证或多行支出，未列出或未报告的收入或虚假申报。在已经确定交易行为的情况下，这些都是掩盖真实交易行为的所有方法。
02
未发生的伪造交易。
这主要出现在发票中。演员没有进行相应的交易，伪造了相关证据证明自己有相应的交易行为，从而达到了不缴税或欠税的目的。
03
拒绝对依法发生的交易进行税收处理。
例如，在税务机关通知后拒绝举报，抵制税收，拒绝缴税，避免拖欠税款等。
税收筹划的基本特征
在税收筹划中，纳税人选择让自己承担较低税的交易，也就是说，在不同的交易方法中，他选择让自己承担较低税的交易。但是，交易税该处理符合税法。
例如，为了达到相同的商业目的，纳税人可以选择符合A，B和C交易模式的交易。模式A的交易行为是税收筹划或避税。
为了达到相同的商业目的，纳税人选择了税收负担较低的交易。如果选择或设计的交易显然没有商业价值（显然与它的经济实质不一致），并且仅是为了税收优惠，这是避税；在其他情况下，选择或设计具有较低税收负担的交易称为税收筹划。
在明确说明税收筹划是一项有价值的税收行动后，包小编公司采用了例如哪些税收筹划的具体方式？
企业通过更改公司纳税人身份来节省税款
在营业执照方面，易先生目前面临两种选择，要么继续使用原始营业执照，要么将其更改为个人营业执照。哪种方法在税后更有利可图？
公司编辑的摘要：总之，通过改用个体工商户获得的实际税后利润几乎是原始企业的两倍。
通过调整薪酬结构来节省税款
，公司员工张先生，从公司每月的工资中获得8000元。因为他租了一套两居室的房子，所以每月要付2000元。那么，张先生应缴纳的个人所得税额为：
（8000-3500）×10％-105 = 345元。
为了帮助张先生减轻税务负担，公司在不增加用人单位费用的情况下能做什么？
税收筹划：
该公司为易先生提供了免费住房，他的工资降低为每月6,000元。由于个人收入的减少，个人应纳税额将减少，而雇主的成本负担将保持不变。然后，易先生应缴纳的个人所得税额为：（6000-3500）×10％-105 = 145元。
经过计划，易先生将税负减少了345-145 = 200元。
每个公司的具体情况都不同，因此必须从企业的具体情况来分析具体的税收筹划计划。
长期以来，绝大多数人总是将税收筹划等同于逃税和逃税。如果没有对它们的正确，全面和系统的理解，它们就会使税收筹划的积极作用消失liter尽。自2000年1月5日起，《中国税务报》成立了《计划周刊》，就税收筹划的相关理论和知识进行讨论，为促进和应用税收筹划做出了巨大贡献。但是，由于受传统概念，法律，法规和政策等主观和客观条件的限制和约束，人们对税收筹划的了解还不够，其应用还不够。它需要进一步加深并在实践中合理使用。
税收筹划与逃税和避税有什么区别？
税收筹划意味着为了使企业价值最大化或股东利益最大化，纳税人应通过事先计划和安排融资，投资和业务活动，在以下条件允许和鼓励的范围内：法律法规一系列优化税收计划的措施。税收筹划是企业的一种合理合法的行为，受到国家法律的鼓励，是企业财务管理的重要内容。税收筹划的实质是在国家法律法规允许的范围内达到节税的目的。
税收筹划与逃税根本不同。逃税是指纳税人通过采取虚假举报，撒谎，隐瞒，伪造等各种违法欺诈手段，未能缴纳税款或不缴纳税款的违法行为。逃税显然是违反法律的，因此不受法律法规的保护。
避税是指纳税人通过精心安排，利用税法的缺陷和漏洞以及利用会计法规与税法之间的差异来避免或减轻其税负的行为。尽管在国际上对避税的解释没有统一的结论，但越来越多的国家认为这是对税法的滥用或滥用，这与税法立法的精神背道而驰，并且越来越多的国家正在使用它。负。关于更显着的避税行为，一些国家已通过法律或特殊规定予以反对。中国也采取了这种立场和方法。
如果税收筹划，逃税和避税之间有任何相似之处，那都是为了减轻个人或企业的税收负担，并达到不付或少付的目的。但是，税收筹划是一项法律行为，受到法律法规的保护和支持；逃税和避税行为受到法律法规的制裁或调整，这是两者之间最大的区别。因此，在现实生活中必须反对逃税避税，大力开展税收筹划活动。税收筹划的
基础及其实际意义
我们可以从两个方面分析税收计划存在的原因：内部因素和外部环境。
首先，企业的内部因素导致税收筹划行为的存在。随着社会主义市场经济的不断深入发展，公司经营自主权不断扩大。公司已逐渐成为经济活动中独立运作，独立核算和自负盈亏的主体。企业的业务经理寻求各种方式来降低成本和增加成本最大化公司价值或股东权益的收入。
这是不可避免的选择。
在经济利益的推动下，税收筹划应运而生。此外，企业经营自主权的规模将直接影响其开展税收筹划活动的能力。一般来说，具有更大业务自主权的公司具有更好的税收筹划能力；母公司等全资子公司受母公司经营策略的制约，其税收筹划能力相对较弱。这是内部因素的第一个方面。内部因素的第二方面是企业的税收意识，这严重影响了税收筹划的发展。如果公司的税务意识很低，他们经常会违反税法公开采取逃税或避税行为；只有企业的税收意识提高到一定阶段，税收筹划才能符合税收法律法规的精神。
其次，企业所处的外部环境决定了税收计划的生成。严格执行税法，将严厉规避逃税和逃税行为，企业将减少逃税行为，并相应增加税收筹划。否则，企业将增加逃税和逃税行为。这是外部环境的第一层。第二个层次是，财政支出的公平性也会影响税收筹划活动。在合理的财政支出下，税收将“以人为本，以人为本”使用，纳税人会认为财政是公平的，它们将减少逃税和逃税行为，并增加符合税收法律法规精神的税收筹划行动；相反，税收筹划行动将转变为诸如逃税之类的非法行动，作为对付财政不公平的对策。
许多老板可能无法区分节税，避税和逃税，但他们绝对知道逃税和逃税是错误的。尽管只有一个词的差异，但性质却有所不同。简要总结一下每种方法的合法性。税收通行证的组织方式如下：
1.税收筹划符合节约税的概念
节省税款是指根据税收法规和政策的要求在法律上减轻企业税收负担的行为。节省税款是一种合法合理的行为，其合理性体现在其行为上符合制定优惠税收政策的精神。
在中国的税收理论和实践中，目前的税收筹划概念等同于节税。在国家税务总局出版的税收筹划书和《中国税收文件》中，税收筹划被明确定义为在范围内通过业务，投资和财务管理活动的预先筹划和安排而尽可能多地获得的税收筹划。税法规定。 ”节省税款的税收优惠。
其次，税收筹划与逃税之间的区别
逃税的定义：根据《全国人民代表大会常务委员会关于惩治逃税和抵制犯罪的补充规定》的有关规定：纳税人采用伪造，篡改，隐瞒，未经授权销毁帐簿和凭证的行为，如果您支付更多或更少，或低估了收入，或在账簿中做出虚假的纳税申报表，就是逃税。
税收筹划与逃税之间存在本质区别：逃税是公然违反税法的行为，是与税法相对的行为。逃税的主要手段是纳税人可以主动隐瞒有关税收情况和事实，以达到少缴或不缴税的目的。他们的行为显然具有欺骗性。税收筹划遵守税收法律的规定，即首先，在遵守税收法律的前提下，利用现有的优惠税收法律，并结合纳税人的具体经营条件，制定最有利的税收政策，相关计划，税收筹划的本质合法。
就法律后果而言，逃税是税法明确禁止的行为。因此，纳税人经税务机关核实后，应承担相应的法律责任，并依法予以处罚。世界各国的税法对逃税行为都处以罚款，掩盖了纳税事实。税收筹划是通过某种法律形式尽可能减轻纳税人的税收负担。其经济行为在形式上和实际上都符合税法。各国政府通常默认甚至鼓励这样做。的。
从社会影响的角度来看，逃税是公然违反税法和使用虚假声明减少税款的行为。因此，逃税是纳税人对税收的一种蔑视。为了防止纳税人逃税，地方税务部门正在取得进一步进展。加强税收征管，严格执法。税收筹划的成功需要纳税人和计划者熟悉税法的规定并充分理解税法的精神，同时掌握必要的筹划技巧以实现节税。
第三，税收筹划和避税之间的区别
避税是指纳税人利用税法中的漏洞或缺陷来认真管理商业和金融活动，以实现经济行为，同时减轻税收负担。例如，在中国的一些企业，为了享受外商投资企业的“两免二减”税收优惠，邀请国外客户，不投资，而只是用自己的名字建立所谓的外商投资企业。企业。另一方在享受外国投资者的优惠待遇的同时，从事内资企业的生产和经营。显然，避税行为在制定优惠政策时违反了税法的精神和意图，不符合政府的税收政策取向。因此，它绝不能受到法律的保护。
关于“避税”是否合法的争论一直在进行。逃税者认为，逃税是基于“法律没有明确规定没有犯罪”原则的“法律”，因为它确实可以在一定时间为纳税人带来利益。因此，逃税的概念从一开始就是中立的。这也是纳税人之间的愤怒。但是，随着避税范围的扩大，对中国财政收入的影响持续增加，政府在税法中不断增加了反避税条款。从目前的情况来看，避税不再是一种中立的行为，而是违反甚至打击法律规定或立法精神的非法行为。
可以说，避税是纳税人利用税法中的漏洞和不成熟之处，依靠聪明地发挥税法的“边缘球”来获得税收利益。税收筹划是按照国家税法和政府税收立法的意图，在纳税义务发生之前就投资，经营，金融活动作出事先安排的。尽管避税在形式上不是非法的，甚至反映出一个“聪明”的计划者，但其实质与税法的立法意图背道而驰。税收筹划从形式到内容都是完全合法的，反映了国家税收政策该意图将受到税法的保护和鼓励。
问题：节税，避税和逃税之间有什么区别？
肖塔功的回答：目前，中国的税收意识存在偏见。那么，节税到底是什么呢？它与逃税和避税有区别吗？是否应提倡节税？本文将对此进行分析。
1.节税，逃税和避税的概念和特征
节省税款，也称为税收筹划，是指纳税人在不违反税收精神的前提下，充分利用税法固有的一系列优惠政策，例如起征点，减税和免税政策。法律法规。明智地安排投资活动和商业活动可以达到少缴税款或不缴税的目的。节税具有以下特征：合法性；政策导向；规划。
逃税是在纳税人的纳税义务已经发生并可以确定时，使用不正当或非法手段逃避纳税人的纳税义务的行为。逃税具有两个基本特征：违法和欺诈。主要表现是纳税人自觉违反了税收法律，法规，利用隐瞒或欺骗手段逃避税收义务。
避税是指纳税人在充分了解现行税法的前提下，对经济活动的融资，投资和管理进行了明智的安排。这种安排方式处于合法与非法之间的灰色地带。避免或减轻税收负担。避税是为了达到通过不合法手段少缴或少缴税款的目的。因此，避税计划既不是非法的也不是合法的，而是介于两者之间，因此被称为“非非法”。避税具有以下特点：非非法；规划。逃税者通过对现行税法的透彻理解和研究发现了漏洞，并加以巧妙利用；避税计划本质上是纳税人在履行法律义务的前提下利用税法赋予的权利维护既得利益的一种手段；规范的。
2.节税，逃税和避税之间的区别
2.1目的差异
从节税，逃税和避税的结果看，它们都显示出已付税款的直接减少。因此，许多人认为这三种方法的目的是相同的，但所用手段的合法性却不同。其实并不是。
与逃税和避税相比，节税的目的不仅限于支付最少的税款，而是使总体税后收益最大化。一些经济活动可以使税额最小化，但可能不能保证给纳税人带来最大的利益。因此，不能说选择这种经济活动是成功的节税措施。例如，中国税法规定，对符合条件的高科技企业按15％的减免税率征收所得税，从生产开始到新企业可免税2年（一般企业所得税率为33％）。如果仅考虑减税的目的，纳税人将大笔投资于他们不熟悉的高科技产业。一方面，在未来的业务流程中，由于企业家对行业的不熟悉，可能导致管理不善，导致企业整体利润率下降；另一方面，高科技产业通常是高风险产业和产品市场。前景非常不确定，一旦项目失败，也将带来巨大的损失。尽管有税收优惠，但还不足以弥补由此带来的利润损失。而且，对于利润微薄甚至亏损的企业，优惠所得税政策的节税效果并不明显。因此，为了成功实现节税的最终目标，纳税人必须考虑其经济活动的各个方面，以便找到节税和增加收入的最佳组合。
2.2计划行为与长期行为之间的区别
节税是有计划的，属于先前的经济活动。也就是说，纳税人在进行融资，投资，利润分配等经济活动之前，需要将纳税作为影响决策的主要因素，根据税法计算各种替代方案的应纳税额，然后相应地计算每个方案。退税后，根据税后收益最大化的原则选择最佳解决方案。
预先进行税收筹划可以确定它必须是长期的。具体来说，这意味着在节税过程中，不能仅根据当前的税法做出决定，而需要对其未来趋势进行更深入的研究和分析。这是因为参与减税的企业的经济活动通常具有较长的时间，例如在大型生产线上进行投资决策以及长期的资本融资决策。在延续期内，如果税法做出相反的变化和调整，原来的节税优势可能消失，甚至转化为企业的额外负担。这就要求规划者具有长期的战略眼光，正确处理短期利益和长期利益之间的关系，并最大程度地减少节税的风险。当然，如果节省税款成功，它可以为纳税人带来长期的节省税款的好处。
相反，逃税是一种短期事后行为。在发生与税收有关的经济活动并确定应纳税额之后，纳税人已经掩盖，歪曲和篡改了上述非法手段。纳税事实是事实之后的欺诈。从短期的角度来看，“成功”的逃税只能在当前时期产生减税效果，而不能持续到未来。
避税的计划性和长期性介于两者之间。它可能是事先计划好的。例如，一些内资企业从事伪造合资企业，以享受外资企业的税收优惠。所谓外资，实际上就是国内投资者以外国投资者名义投资的资金。外国投资者只是业务运作过程中的装饰，并不真正参与业务决策。由于这种情况难以核实，税务部门只能将其识别为外资税收企业。这种预先计划的避税通常是长期的。事后还可以开展其他避税活动。例如，个人所得税中的工资和薪金项目是根据当月的实际付款额计算的。一些纳税人的月收入波动很大。为了避免采用高税率，当某个月的收入较高时，通常会采用将该月收入的一部分推迟到收入较低的其他月份的做法，以便可以以较低的税率征税收入，从而达到避税的目的。这种事后避税行为通常是短期的，也就是说，其影响仅限于当期。
3.中国减税的前景
根据以上分析，众所周知，节税与逃税和避税本质上是不同的。这是国家应大力倡导的行为，纳税人应积极推广。但是，在现实生活中，人们仍然as愧提及这一点，尤其是一些较成功的节税公司。原因是，除了担心误解之外，还有更多的人缺乏节税的道德认同。向该国少缴税总是可耻的。这与我们过去为宣传纳税荣耀，强调纳税人的职责和忽视其权利所做的努力有关。事实上，在市场经济体制下，企业不再是国家行政机构的一部分，衡量企业家贡献的标准不再是每年缴纳的税额。但是从社会整体财富的角度来看，他能否使企业在激烈的市场竞争中生存和发展，最终使企业价值最大化。从短期来看，节税确实在一定程度上影响了州的财政收入，但是从另一个角度来看，将州的减税交由纳税人掌握往往会提高资金使用效率。有人担心减少财政收入会影响政府的运作。实际上，这是不必要的，因为一个国家在制定税法时必须仔细地预算其财政支出。即使实际的经济运作与预算有所不同，政府也可以通过发行短期公共债务来弥补。通过转移纳税人的再投资，可以将国家转移的税收资金用于建立更广泛，更坚实的税收来源。因此，从长远来看，国家不仅会减少收入，而且会继续增加财政收入。
鉴于此，国家应加大节税的宣传力度，使节税的观念在人民中流行，税务部门也应与纳税人积极沟通，并积极向纳税人介绍有关税法的规定他们的积蓄税务建议。税务机关，会计师事务所等有关专业中介机构，应加强与税收有关业务的拓展。只有通过多边合作，中国的税收节省才能真正走上良性循环发展的道路，充分发挥应有的作用。
肖塔贡最后提醒说，避税和逃税是非法的。国家仅允许节税（税收筹划）。