有很多节省税款的方法。但是，当纳税人计划税收并确保合法性和安全性时，他们选择的节税方案越简单越好，越简单越好。这是税收筹划中便利的原则。
下面，上级税务猫使用3个案例来说明企业增值税如何节省税款。
首先，使用增值税税收优惠来节省税收
案件：
其次，通过延迟纳税期限可以节省税收。
延迟纳税是根据资金的时间价值进行计划。要实施此计划，您首先应澄清何时发生增值税税义务：
1.不论是否交付货物，收到销售付款之日或获得销售付款凭证，均以直接收款方式出售。
2.通过赊销销售和分期收款的方式销售货物应为书面合同中约定的收款日期。如果没有书面合同或者书面合同没有约定收货日期，则以发货日为准。
某设备销售公司在8月份发生了3种销售业务，总付款额为3000万元人民币，其中前500万元人民币以现金结算；第二笔800万元是验收后收取的；第三支付1700万元人民币，并在一年后收回款项。
1.如果公司采用直接付款收款合同，则应计算当月所有销售额，并产生510万元（3000万元×17％）的营业税。帐户违反税法，少报销增值税425万元；
2.想法：对于尚未收到的800万元和1700万元，可以与购买方签订合同，并使用收款日期延迟纳税时间。采用信贷销售和分期收款的方式可以为企业节省大量的营运资金。
第三，使用转让定价
转移定价是指关联企业在销售商品，提供劳务和转移无形资产时设定的价格。
所谓节税主要是增值税和所得税。增值税是中国最大的税收，是企业经营中不可避免的税收。合理的税收筹划也可以减轻企业的负担。
01
分别计算不同的税率项目
如果企业同时经营不同税率的项目，则可以单独核算，并根据各自的税率计算增值税。否则，如果统一按较高的税率计算增值税，则将支付不必要的税款。
02
合理的折扣销售
折扣销售方式支付的增值税比现金折扣方法少，但是必须在工序中指定折扣金额和销售金额。折扣金额不能单独开票，否则不能从销售中扣除。
03
合理安排何时发生税收义务
如果企业可以准确地预测客户的付款时间，则公司将通过签订信贷销售或分期付款的合同来出售商品，并推迟纳税。由于金钱的时间价值，延迟纳税将为企业带来意想不到的税收节省。
04
使用出口退税政策
这样，公司必须了解退税的规模和退税核算方法，并努力使自己的出口满足合理退税的需求。不建议某些公司与税务人员或海关人员合作以欺骗“出口退税”方法，并且一定不能采取非法手段避免税收！
05
扣除特殊发票
企业基本上知道可以扣除特殊的增值税发票，但是许多公司不知道可以扣除其他类型的票证。
税法要求的减税凭证包括：增值税专用发票，海关税收凭证，免税农产品的购买发票或销售发票，货运行业的统一发票（或增值税中的部分实施增值税）运输业发票）。
当然，公司不得虚假开具发票，这是违法行为，任何税收筹划都必须基于合理和合法的水平。
06
享受税收优惠
许多企业并非天生就有享受优惠政策的条件。这就要求企业为自己创造条件，并制定一些享受优惠政策的条件，以通过使用优惠政策达到合理节税的目的。
很明显，购买增值税机票以抵消增值税的时代已经逐渐消失！国内外都已经意识到，合理的税收筹划已在大中小型企业中流行！
根据州在1994年3月提出的“金税”项目的概念，2000、2008和2017年国家金税制度的第一，第二和第三阶段继续上线，加上今年五月的黄金税在升级的第三阶段，毫不夸张地说增值税的产出（对应于销售和购买）相匹配，毫不夸张地说税务局花费的时间比前两个增加了。几个月到现在只需要1个小时。，增加了近720倍！!!!!面对如此强大的“金税第三阶段”，您可以大胆考虑一下，该公司今天购买了一张假票，相关数据将在明天和后天发送给第三方代理进行人工审核正在检查调查局！!!!!您知道，特殊票务信息密切相关。如果您拿到发票，就会被抓到！!!!!
不可否认，越来越多的公司面临越来越大的增值税压力。迫切需要寻求出路并提高公司利润。寻找可靠和值得信赖的增值税计划解决方案显得更加迫切。是所有人最直接的愿望。
通过百度的在线搜索，许多企业所有者或公司财务会计师可能对增值税税收筹划计划有所了解，但是如何实施却不清楚。实际上，主要思想如下
1.身份替换：选择其他纳税人身份进行税收筹划
2.更改方式：为税收计划选择不同的销售方式
3.兼职操作方法：税收计划的兼职销售方法
4.混合销售的税收计划
5.单独的大型企业的税收筹划
6.优惠政策：充分利用优惠税收政策的税收筹划
7.延期纳税的税收筹划
...
今天，税点将使用税收优惠政策来分析所有人的增值税计划构想（重要的是，您可以保存它）：
实现税收的原则：利用园区的税收优惠政策，将公司业务（尤其是增量部分）转移到园区内新成立的企业，以达到减轻税收负担的总体效果。
对实际案例的分析（以优惠区域中的成功解决为例，文字中包含公司的别名，公园中的别名）：
D公司是一家加热设备销售公司。 2017年，不含税销售总收入5,000万元，其中进项税额发票3,000万元。K公司还是一家热情的销售公司。 2017年，不含税销售总收入5,000万元，其中进项税额发票3,000万元。与公司D不同，公司K在特定的优惠税区注册。D公司和K公司如何比较其税收：
实际上，在税收优惠园区中定居的公司可谓“两赢两杀”。一方面，合作园区可以满足国家政府规定的税收目标。另一方面，它们可以合理地减少入驻企业的税收负担，并改善经济竞争力。
东方网记者夏洋3月22日报道：李克强今年发表政府工作报告时指出，今年公司税和社会保障缴费负担将减少近2万亿元。在减少税费的“晚餐”中，降低增值税率无疑是最受欢迎的“主菜”。昨天（21日），增值税改革迎来了又一大动作。财政部，国家税务总局和海关总署联合发布了《关于深化增值税改革有关政策的公告》（以下简称《公告》）。
减税是今年的一大减税措施
减税总额减少约8,000亿元
作为中国最大的税收，税率降低了一个百分点，减税额达到了数千亿美元。三个部门联合发布的《通知》，不仅意味着增值税改革的细节已经全面宣布，而且表明将于4月1日开始的增值税减免幅度已经进入运营阶段。
该公告的第1条规定，如果一般增值税纳税人（以下简称纳税人）从事应税销售或进口货物的增值税，则适用16％的原始税率，税率为调整为13％；原价10对于％的税率，税率调整为9％；对于原始6％的税率，税率保持不变。
这意味着，只要以前采用16％税率的行业降至13％。在先前应用10％税率的同一行业中，税率降低到9％。除采用6％的税率外，它主要涉及现代服务，金融，生活服务和增值电信服务。力
当前的16％税率主要适用于制造业和其他行业。适用于10％的行业主要涉及运输，邮政，建筑，房地产，基础电信服务和农产品等商品。根据第一个财务数据，将增值税税率从16％降低到13％将减少税收超过6300亿元，而将10％的税率将减少超过9700亿元。亿元。制造业减税的“红包”有多大？
上海一家汽车公司直接节省了3000万税
装备制造业，特别是重型装备制造业，投资大，生产周期长，资金需求大。上汽大通就是代表，优惠税收政策可以更好地支持此类企业的可持续发展。上汽大通开拓海外市场时，在出口退税方面遇到了“难题”。在杨浦区税务专家的帮助下，上汽大通成功获得退税1.9亿元，并将部分税收赠款重新投入生产研发，并根据用户的大规模定制要求建立了智能化生产线。
2018年，上汽大通智能生产线生产的轻型客车V80市场份额超过20％，达到轻型客车市场前三名。 MPV产品（例如G10和皮卡T60）在细分市场中也位居行业前列。毛
那么，减税带来的制造业税收减免的“红包”到底有多大？上汽大通财务负责人姚立邦为记者计算：“制造业增值税率为16％。减少了13％。根据2019年企业销售估算，税率降低3个百分点将减轻我们的负担约3000万元。 ”
“一方面，省下的钱可以进一步开发海外市场，另一方面，它可以帮助企业在内部构建智能管理平台，实现生产中不受区域限制的智能管理。无锡，南京和临港等基地习近平总书记全力推进长三角一体化发展的战略布局。姚立邦说。
额外的扣除政策可确保减少或不增加税收负担
对生产和生活服务的进项税减免10％
除了阐明减少增值税外，本“公告”还详细说明了增值税改革的其他操作，这也值得关注。例如，客运服务首次被列入进项税抵扣范围。所谓的客运服务是企业较常使用的业务之一，主要包括城市交通，差旅费（火车票，飞机票等），班车上下班以及员工的其他费用。《公告》进一步明确了政策细节，即允许纳税人购买国内客运服务的进项税额从销项税额中扣除。
该公告指出，自2019年4月1日起，将对增值税期末退还税收抵免的系统进行试用。符合相关条件的纳税人可以向主管税务机关申请退还增量税收抵免。这意味着增值税退税制度进一步扩大，合格增值税退税的增量部分可以部分退还，可以减轻企业资金压力，降低企业资金成本。
此外，由于生产和生活服务业仍保持6％的税率，而制造业，运输业和建筑业的增值税率普遍降低。前者由于减少了扣款而增加了实际的增值税负担。。为了确保仅减少或不增加所有行业的税收负担，该公告规定，从2019年4月1日到2021年12月31日，生产和生活服务业的纳税人可以在可抵扣的进项税额中增加10当前时期。％，可扣税。
原始标题：什么是制造业红利？上海一家汽车公司直接节省税收三千万
2019已经结束了一半。您今年有良好的增值税政策吗？公司应从哪些方面入手，并真正利用政策红利？今天，该公司的小宝带您查找。
首先，从政策角度来看，今年的增值税削减和压力削减幅度不低。
2019年4月1日
将制造业和其他行业的现行税率从16％降低到13％，运输和建筑行业的现行税率从10％降低到9％；保持前6％的税率不变。
增值税一般付款人以9％的税率销售运输，邮政服务，基本电信，建筑和房地产租赁服务，出售房地产，转让土地使用权以及出售或进口以下商品。
增值税一般纳税人出售增值电信服务，金融服务，现代服务（租赁服务除外），生活服务，无形资产（不包括土地使用权），税率为6％。
此外，包小编公司还总结了这5家小型和微型企业的增值税减免政策
自2019年1月1日起，小规模增值税纳税人的每月总销售额不超过100,000元（其中四分之一为纳税期，每季度销售额不超过30万元），免征增值税。
自2019年1月1日起，纳税人不再分别负责商品销售，服务销售，服务销售和无形资产销售，并且不再享受针对小型和微型企业的单独的免税政策。
在转让登记日期前连续十二个月（一个月为一个税期）或连续四个季度（一个季度为一个税期）累计销售额不超过500万元人民币的一般纳税人（包括“纳税人试点”），在2019年12月31日之前，他们可以选择注册为小规模纳税人。
根据现行规定，如果预付场所的每月销售额不超过100,000元，则应预缴增值税的小规模纳税人应在当期不预缴税款。国家税务总局关于小规模纳税人增值税免征政策的征收与管理有关问题的公告（国家税务总局公告2019年第4号）预付款地点的税务机关返回。
小规模纳税人的单位和个体工商户应按照其纳税期限和《国家税务总局关于免征小额增值税政策有关问题的公告》出售房地产。规模的纳税人”（2019年SAT公告年度第4号）第6条和其他现行政策法规确定是否提前缴纳增值税；其他出售房地产的人继续按照现行法规征税并免征增值税。实施时间为2019年1月1日至2021年12月31日。
是合理利用增值税政策，获得公司税收优惠和减轻企业发展负担的重要措施。当然，企业管理者必须充分理解政策和详细规则，找出适合企业的“红利”，以最大程度地发挥发展优势。包公司的编辑认为，企业还可以在这些方面减轻增值税负担。
来自注册地址
在国家认可的经济特区，沿海经济开发区，经济特区和经济技术开发区以及高科技工业区和保税区设立的所有生产，管理和服务企业发达企业可以享受更大的税收优惠。中小企业选择投资地点时，可以有目的地选择上述特定地区从事投资和生产经营，从而享受更多的税收优惠。
在行业中
例如，服务免税：
托儿所，幼儿园，疗养院和残疾人福利机构提供的护理服务免征营业税。
婚姻介绍和fun仪服务免征营业税。
医院，诊所和其他医疗机构提供的医疗服务免征营业税。
凡四家残疾人的生产人员中超过35％的企业属于营业税服务业（广告业除外）范围内的民用福利企业，均免征营业税。
残疾人提供的劳务免收营业税。
从员工待遇的角度
在生产和经营过程中，中小型企业的私有所有者可以考虑在不超过应税工资的范围内适当提高雇员的工资，为雇员申请医疗保险，并为雇员制定总体计划养老金，失业保险金和职工教育基金资金，公司财产保险和运输保险等这些费用可以包括在成本中，也可以帮助私人所有者激励员工，减轻税收负担，减少商业风险和福利负担。
让我们来分析具体案例。企业应该怎么做？
例如，一般增值税纳税人销售或进口商品，提供加工，维修和修理服务，税率通常为17％；销售或进口某些优惠税率商品，税率为13％。小规模纳税人的增值税率为3％。
饲料销售企业现在是小型增值税纳税人，年应税销售额为100万元人民币（不含增值税）。会计制度相对健全，符合转换为增值税一般纳税人的要求。适用13％的增值税率。企业从饲料生产一般增值税纳税人购买了70万元（不含增值税）的饲料。
税收筹划计划如下：
由此可见，方案2的现金流量净额比方案1多了6775万元（22.2075-15.45）。因此，企业应选择方案二。
公司的财宝编辑还会发现，许多老板并不完全熟悉“节税”的概念，因此他们不能明确使用税收红利。实际上，节税是一种流行的法律行为：
1
需遵守税收政策和法规
节税是在法律条件下进行的，是对政府制定的税法进行比较分析后的最佳选择。
2
符合政策立法意图
纳税人使用税收优惠政策，以最大限度地利用税法固有的优惠政策来享受其利益。结果就是税收法中优惠政策的立法意图。因此，节税本身就是实现宏观调控目的的一项优惠政策。载体。
3
需要计划
节税要求纳税人充分了解当前的税法知识和财务知识，并结合企业的全面融资，投资和业务运作进行合理的法律规划。没有计划，就不会节省税款。
4各种形式的
由于不同国家/地区的税法和会计制度不同，因此世界上不同国家/地区的节税行为也有所不同。一般来说，一个地区和不同行业之间的国家税收政策差异越大，纳税人的选择范围就越大，节税形式也就越多样化。
关于新的增值税资产管理法规对行业的影响，包括公共基金在内的金融机构已在各个方面进行了准备和调整。许多金融机构已经全面整理并修订了已签署的合同，并且已经开始调整相关产品的净值会计模型。一些专家认为，从金融机构的角度来看，未来金融产品的创造和定价需要更全面地考虑税收成本。
自2018年1月1日起，资产管理产品经理必须按资产管理产品运营收益的3％的比例缴纳增值税。中国证券投资基金行业协会近日发布了《证券投资基金估值和估值参考意见》及相关的《解释》，为基金管理人对资产管理产品增值税新规定的实施提出了一些建议。2018年第一天，新规则正式实施，各基金公司陆续发布公告，提醒他们资产管理产品的增值税问题。北京青年报记者获悉，一些金融机构甚至已经开始修订合同和调整相关产品的净值会计模型。业内人士表示，新规定对整体公共资金影响不大，但是税收上的差异可能会导致公共资金分配发生一些变化，部分资金显然会更受欢迎。
现状
多家基金公司陆续发布了税务提示
《关于证券投资基金的估值和估值的参考意见》指出，该基金具有通过将资金借给他人使用而获得的本金保证的利息收入，并支付了贷款服务的增值税。该意见的解释指出，合同订立后，合同明确承诺将在到期时偿还本金，而持有金融商品期间获得的投资收益是资本保全收益，无论本金是否在偿还后实际偿还。合同到期了。税收强调建立合同时是否承诺偿还本金。 “资本保全”是指偿还本金的义务，而不是偿还本金的能力。
许多基金公司连续发布公告，称将从2018年1月1日（含）起，进行资产管理产品（包括公开募集的证券投资基金和特定客户资产管理计划）的管理。应纳税所得额，应计增值税和附加税费，以及从资产管理产品资产中支付的款项，并按照税务机关的要求填写相关的纳税申报表。这可能导致某些资产管理产品的净值或实际收益减少，以及可分配收入减少。
重点
债券基金受新规定影响最大
新规定对公共资金的影响有多大？对各种类型的公共资金的影响有何不同？新规则将对公共资金的分配带来什么变化？
根据有关资产管理及其解释的新规定，公共资金买卖股票和债券所得的收益免征增值税。但是，该基金的业务还包括所谓的“贷款服务”。除政府债券，地方债券，金融债券，中央银行票据，银行间存单和其他免税外，其余按3％的税率征收。如公司债券，公司债券，可转换债券，短期融资，商业银行次级债务，集体票据及其他贷款服务。这意味着新的资产管理政策对部分股票基金和货币基金的影响较小，而对债券基金的影响较大。
对于部分股权基金，由于主动管理基金通过股票和债券等金融商品的转让免征税收，因此对它们的影响非常有限。股票基金通常将其资产的80％以上投资在股票上，它们对股票ETF的影响基本上为零。股票ETF不需要保留现金资产的5％。投资股票的实际比例可以在99％到100％之间。
对于混合型基金，需要区分此类基金。一些实际资产投资于股票，少量投资债券的资产也包括政府债券和金融债券，实际增值税几乎为零。参加者应及时向有关金融监管部门报告：首先，存款型金融机构（不包括开发银行和政策性银行）的正回购资金或逆回购资金余额超过其本季度末的净资产为80％。
第二，其他金融机构，包括但不限于信托公司，金融资产管理公司，证券公司，基金公司，期货公司等。债券回购基金或反向回购基金的余额超过其净资产上个月底。120％。
第三，保险公司自营债券的回购资金或逆回购资金余额在上一季度末超过其总资产的20％。
第四，非法人产品的公开发行，包括但不限于以公开方式发行给未指定公众的银行理财产品和公开发行证券投资基金。债券回购或逆回购资金余额超过前一天的净资产为40％。其中，封闭式基金和对冲基金债券的回购资金或逆回购资金余额超过前一日净资产的100％。
第五，非公开发行性质的非公司化产品，包括但不限于银行向私人银行客户，高净值客户和合格的机构客户发行的非公共财富管理产品，基金信托计划，证券，基金，期货公司和子公司发行的客户资产管理计划，保险资产管理产品等，债券回购资金或回购资金余额超过前一日净资产的100％。
通知将过渡期定为一年
如何理解《杠杆比率通知》的要求？中央银行有关负责人昨日表示，《通知》主要以债券交易的杠杆率作为观察指标，以监测整体杠杆率，要求市场参与者在债券交易的杠杆率时向有关金融监管机构报告。超过一定水平来指导市场参与者谨慎操作，增强风险防范和控制意识。
负责人表示，为了实现平稳有效地降低债券市场风险的目标，该通知规定以一年为过渡期，以指导市场参与者改善建设和提高债券市场风险。在过渡期内管理内部控制和风险控制机制。规范债券交易行为，有效控制债券交易的杠杆率。可以在过渡期内继续按照合同执行以前应该被当作买断回购处理的交易，但是不能将其更新并包含在资产负债表上的规格中。结果，在过渡期间可以免除不符合标准的相关指标。过渡期结束后，仍不符合通知相关要求的市场参与者将由相关金融监管机构跟进。
（主管编辑：马春阳）