这是最新的税法快速扣除！
快速计算推导的示例：
计算：
因此，个人A应于2018年12月缴纳个人所得税890元。
直接在E3处复制以下公式：
然后找到本月应付的个人所得税890元。我们必须记住，此公式中的访问点是“ D3”。在实际计算中，我们必须根据表格选择接入点。
自10月1日调整新的“起点”并采用新税率以来，已经讨论了如何在10月对工资征税的问题。
出现新的过渡文档后，再次查看屏幕滑动。
这不是一个新话题，每次提出“触发点”时都会进行讨论。在2005年，2008年和2011年就是这种情况。今天让我们简单地说：如何在十月份申报工资税
（单击图片放大，效果更好！）
（注意：图中的3500或5000代表适用的“起点”和相应的税率表的双重含义。最终操作受纳税申报系统的约束）
附件：税收筹划技巧
税务局收取社会保障金时，个人和单位支付的比例是多少？看完之后，我知道了！
与以前相同的比例。税务部门代收社会保障费只是社会保障代收单位的变化，对社会保险缴费基数和比例没有影响。对于城镇雇员，个人和单位缴费率与以前相同。具体而言，全国五种保险形式和一种基金具有相似的付款方式和付款比例，由个人和单位共享。单位大小。
在某些地区，会费比例有所不同。以北京为例：养老保险公司支付19％，个人支付8％，医疗保险公司支付8％，个人支付2％+ 3元，失业保险公司支付0.8％，个人支付0.3％，生育保险公司支付0.8％，个人不需要支付；工伤保险公司支付0.4％，个人不需要支付。
税务部门更改了社会保障费后，最大的变化是：首先，税务部门将利用其强大的征费能力，丰富的经验以及独特的征收和管理方法来增加税收。征收社会保障费用的权力并促进法律合规的实施职工购买社会保障的义务和责任，是根据职工的实际工资支付社会保障支出，并最大程度地保护职工的合法权益。其次，利用税务部门的纳税数据和网点的优势，使企业有意识地补足以前依法拖欠，欠付或未付给职工的社会保障费用。
2019年的5,000起税表
新修订的个人税法于2019年1月正式实施。个人所得税已从以前的3500元提高到5,000元，并且可以扣除6种特别的额外扣除，主要包括儿童教育，继续教育，和退休金。，大病医疗，住房贷款利息和住房租金，在扣除三险一金和专项补助金后，如果工资超过5,000元，则需要缴纳个人所得税，如果低于5,000元，则有无需付款。从2019年开始的5,000税表如下：
特殊附加扣除如下：
2.继续教育的每月扣除标准为400元，一年可扣除4,800元。技术职业教育或专业技术资格教育，可扣减3600元一年。
5.住房租金的每月扣除标准为1500元，1000元和800元。扣除额取决于城市。
税的计算速度
目前的税收起征点是5,000元，可以从三险一金和六项特殊附加费中扣除。以下小示例说明了如何计算税额。
张先生的儿子在上大学并接受孩子的教育，可从每月1000元的特殊补助金中扣除； 60岁以后需要抚养的父母，可以从每月2000元的特别补助金中扣除；贷款方面，武汉属于省会城市，住房贷款利息可扣除1500元。申请社会保障公积金可抵扣1000元。
最新的2019-2020年个人所得税税率表，2019-2020年的税起点为5,000元，外籍人员的起点为5,000元，薪金税率表和年终奖励税率表为一样，但是他们的税金计算方法不同，注意区别。
I.工资和薪金
工资受七级超额累进税率的影响，范围从3％（3％）到45％（45％）。
每月工资预扣和预付款，使用累计年度预扣和预付款方法，
本期应付的预扣税和预扣税费=（累计的预扣税和预扣应税收入×预扣税率快速计算扣除额）-累计的扣除额和免税额-累计的预扣税额
个人所得税预扣表
（适用于个人薪金和居民薪金的预扣和预扣）
二等奖通过将年终奖金额除以12个月可获得
年终奖。平均每月收入金额用于确定税率和速度扣除额。年终奖励所得税税率表与工资薪金税率表相同。计算是不同的。
说明：
1.此表中的平均每月收入是年终奖金的金额除以12个月后的平均值。
2.税率表与薪金和工资所得税率表相同。
III。个体工商户的生产经营收入和企事业单位承包和出租经营收入
应税金额=（年收入总额-费用，支出）X适用税率-快速计算扣除额
第四，手稿收入对于
手稿报酬，将采用成比例的税率。税率为20％，应纳税额减少30％。实际税率为14％。
五，劳动报酬收入
1.为每种报酬预先缴税：
应税金额=每笔收入（超过4,000元人民币）*（1-20％）X适用税率-快速计算扣除额
应税金额=（每笔收入（不超过4000元）-800）X适用税率-快速计算扣除额
2.年末，工资，劳务报酬，手稿报酬和特许权使用费合并计算个人所得税。
6.特许权使用费收入和财产租赁收入
每次收入不超过4,000元的，减收费用800元；超过4000元的，减收20％，按20％的比例税率征收。
7.财产转让收入应在扣除财产的原始价值和合理费用后，按余额的20％征收。
最近，读者一直在询问有关税收的问题，而今天终于可以解决了。让我们来看看（（））1、2019年之前的纳税计算
免税额已从原来的3500元更改为5,000元。
调整后一个月可以节省多少？
旧的税收公式：
新的税收公式：（（））2，2019年实行个人税
与目前的最大区别在于采用了累积计算方法。因此，将来支付薪水时，可以采用表格形式供每个人记录12个月的数据。
这是手动计算的：
这是一个税收对应表：
现在在Excel中进行计算。每月应付款收入和各种抵扣有所不同，并且必须获得一年中的每个月。
每月应付款项的累计金额是累计的：（（））=总和（B $ 4：B4）
的扣除额也是累积的：（（））=总和（C $ 4：C4）
这里的扣除额是指扣除5,000元再加三险一金和六项特别额外扣除额。实际工作可以分为几列以进行详细说明。
最终税收公式：
如果您想了解税收公式的来龙去脉，可以向下看，否则就可以了。
当前的个人税按月计算：
是每年计算的，也就是说，所有H列都乘以12以得到最新的值，其他金额也随之改变。
如果我知道计税步骤和税率，如何快速计算扣除额？这应该是很多会计问题。今天我将教你计算原理。将来，如果税款有任何变化，您可以自己轻松地处理。
快速计算扣除计算方法：（（））=等级的临界值*（等级的比例-等级的比例）+等级扣除额
好的，使用这种方法，一切变得简单。
手动输入临界值，在K4中输入0，在K5中输入公式，然后下拉公式以计算快速计算推导。（（））= H5 *（J5-J4）+ K4
实际上不是手写的，但是在输入公式后，请在编辑字段中按F9键（或Fn + F9）以获取它。
转换结果：
最后，再说一遍很重要的一点是，这篇文章很难整理，别忘了收集并分享给阅读后成为会计师的朋友。
撰写有关新政策的文章确实令人头疼，并且需要大量精力。这项新的税收政策绝对对中高层人士有利，并且可以节省很多钱。
现在年薪少于100,000，来吧。
圣诞节❤狂欢节
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个人所得税
1薪金和工资收入
个人所得税税率表（1）
1.此表中税阶中的应税收入是指每月收入的起点，即各种社会保险基金（五种保险和一金）的起点余额3500元（外国国籍为4800元）。
2.含税距离适用于纳税人赚取的工资。免税距离适用于工资收入和其他人（单位）支付的工资。
2年终奖通过将年终奖金额除以12个月可获得
个人所得税税率表（2）
3个体工商户的生产和经营收入以及企事业单位的承包和租赁经营收入
个人所得税税率表（3）
1.此表包含税收等级，该税收等级是指每个纳税年度的总收入，减去成本，费用和亏损。
2.含税距离适用于个体工商户的生产和经营收入以及企事业单位的承包和租赁经营收入。免税距离适用于由他人（单位）支付税款的承包和租赁经营所得。（{}} 4手稿收入对于
5劳动报酬收入
个人所得税税率表（4）
1.表中的含税距离和不含税的距离是根据税法扣除相关费用后的收入。
2.含税距离适用于纳税人支付的劳务收入；免税距离适用于其他人（单位）支付的劳务收入。
6特许权使用费收入，财产租赁收入
7财产转让收入应在扣除财产的原始价值和合理费用后，按余额的20％征收。
8利息，股息，股息，意外收入和其他收入应缴纳20％的税率。
常见病例分享
付款=应税收入*税率-快速计算扣除额= 5400 * 20％-555 = 525元。
8种特殊的计算方法和案例
（1）全年一次性奖金的定义。全年一次性奖金，是指行政机关，企事业单位和其他扣缴义务人根据年度经济效益和对职工的年度绩效进行综合评估而给予的一次性奖金。奖励还包括由实施年薪制度的单位支付的年终工资和基于绩效的工资，以及基于评估的基于绩效的薪酬方法。
（2）一年期奖金税的计算方法。单个雇员获得的年度一次性奖金按一个月的工资和薪金收入分别计算和征税。但是，考虑到收入与年度工作绩效有关，且金额通常较大，因此在计算税额时采用“年平均低税率”方法以减少税额和减轻个人负担。计算分为两个步骤：
第一步
将个人在当月获得的年度一次性奖金除以12个月，并根据其商数确定适用的税率和快速扣除额。
如果在发放年终一次性奖金的月份中，个人的月薪和薪金收入低于税法规定的成本削减标准，则应将年度奖金减少“个人月薪，工资收入和支出“标准差”后的余额应按照上述适用税率的方法确定，并全年计算一次性红利的快速计算扣除额。
第二步
税款将根据个人在当月获得的年度一次性奖金，按照适用的税率和上一步中确定的快速扣除额计算。
如果某人的月薪和薪金收入高于（或等于）税法规定的支出扣除标准，则税费计算公式为：（{}}的应纳税额=个人当月获得的一年一次性红利×适用的税率-快速扣除额
如果某人的月薪和薪金收入低于税法规定的成本削减标准，则税费计算公式为：（{}}的应税金额=（当月某人的一年期奖金-该人的月薪，工资收入和费用扣除标准之差）×适用税率-快速计算扣除额
（3）注意事项。在一个纳税年度中，每个纳税人只能使用一次纳税计算方法；对于实行年薪制和绩效工资的单位，获得年终兑现的年终现金和绩效工资的个人适用上述税额计算方法。除性奖金以外的各种名称的奖金，例如半年奖，季度奖，加班奖，高级奖和勤工奖，都与当月的工资和薪金收入相结合，并且个人所得税是根据税款缴纳的法。
案例分析：
奖金是对Wang全年工作的单位评估奖励，也是全年的一次性奖金。因此，在计算其应纳税额之前，有必要确定该奖金的适用税率和快速计算扣除额。
首先，确定税率和快速计算扣除额
其次，计算应纳税额
1.员工购买低价住房的价差收入
单位以低于购置或建造成本的价格向员工出售住房。员工的低支出与该部分之间的差额是个人所得税应税收入。根据“工资收入”项目，收取年度一次性奖金。税法计算并支付个人所得税。
由于单位的低价销售而导致的雇员较低支出之间的差额是指雇员支付的实际购买价格与房屋的购买或建造成本之间的差额，但不包括住房制度改革中的免税差异。。
2.年薪制的薪金收入
中央企业负责人的工资收入由基本工资，绩效工资和任期报酬组成，其中本年度支付基础工资和绩效工资的60％，占绩效工资和任期的40％学期结束后支付奖金。对于当年支付的工资，按照“工资和薪金收入”项目每月征收个人所得税。
中央企业负责人任期结束后获得的绩效薪金和任期激励收入是根据年度一次性奖金计算方法计算和支付的。需要说明的是，该规则目前适用的企业负责人范围相对狭窄，“国资委管理的中央企业名单”中只有以下人员。此外，其他人不得执行上述规定。
（1）国有独资企业和没有董事会的国有独资企业的总经理（总裁），副总经理（副总裁）和总会计师；
（2）具有董事会的国有独资公司的董事长，副董事长，董事，总经理（总裁），副总经理（副总裁）和首席会计师（试行公司除外）由国资委确定）；
（3）国有控股公司的国有股本代表的董事长，副董事长，董事和总经理（总裁）包括在公司的副总经理（副总裁）和总会计师中。国资委党委；
（4）国有独资企业的党委书记，党组副书记，常委（党组成员）和纪律委员会书记（纪检组长），而国有独资企业国有公司和国有控股公司。
3.特定行业的薪资收入
采掘业，海洋运输业，海洋捕捞业和其他三个行业具有明显的季节性经营收益，而且各个月之间的个人雇员收入差距很大。因此，现行税法规定了这些行业雇员的工资。所得税计算有特殊规定。
（1）采掘业，远洋运输业和远洋捕捞业的雇员所获得的工资和薪金（包括年度一次性奖金收入）按年计算，并每月预先支付。。
（2）鉴于海洋运输业的跨境流动，海洋运输业中海员的月薪和薪水是在统一扣除费用的基础上征税的，然后再从附加费用中扣除税法规定的扣除成本。同时，机组人员的伙食费统一用于团体用餐，未发给个人的伙食费不计入机组人员的个人应税工资和薪金收入。
案例：自2012年以来，每年3月至10月，张某从事采掘业工人的月收入为3500元，1月，2月，11月和12月为每月8000元。在不考虑其他因素的情况下，张先生计算了每月预付税款和个人所得税的年度汇款额。】
采掘业是税法规定的特定产业。张的工资和薪金收入的个人所得税应按年度计算，并每月预先缴纳。（（））（1）每月预缴税款
每年3月至10月不预扣税；（（}）其他每月预扣税=（8000-3500）×10％-105 = 345（元）（{}}年度预扣税= 345×4 = 1380（元）（{}}（2）年度税收计算和汇款（{}}平均每月应交税费= [（3500×8 + 8000×4）÷12-3500]×3％（（））= 1500×3％= 45（元）（{}}年应交税费= 45×12 = 540（元）（{}}退税= 1380-540 = 840（元）
4.企业年金支付
企业年金是指企业及其员工根据参加《企业年金暂行办法》依法参加基本养老保险的基础上自愿建立的补充养老保险。基本养老保险的付款方式相同。建立了年金制度的企业和职工，必须按规定向有关管理机构支付保险费。
5.早期退休人员的补贴收入
机关，企业和事业单位按照统一标准，对尚未达到法定退休年龄并已正式完成退休年龄的个人给予一次性退休人员补助。这部分补贴收入不属于免税的退休工资收入，个人所得税是根据提前退休程序与法定退休年龄之间月份的平均分配来计算的。（{}}应税收入=（一次性补贴收入÷从提早退休到合法退休年龄的实际月份减去费用的扣除额）
的应纳税额= [应纳税所得额×适用税率-快速计算扣除额]×在达到法定退休年龄之前完成退休程序之前的实际月数
6.解除劳动合同以获得经济补偿收入
为了支持用人单位，企业，事业单位，事业单位，社会团体和其他用人单位推进劳动人事改革，适当安置相关人员并维持社会稳定，个人获得了一次性的经济补偿收入（包括用人单位的财务补偿，生活津贴和其他补贴费用），在计算个人所得税时会提供某些税收优惠。
个人获得的一次性补偿收入的一部分在前一年本地雇员平均工资的三倍之内免征个人所得税；超出部分可以视为一个月的工资和薪金收入，可以允许税款是在该期间的平均值后计算的。具体来说，是指个人获得的一次性经济补偿收入，除以该人在企业中的服务年限（根据实际工作年限，以12年中的12年计算），商用作个人的月薪和工资收入是根据税法计算并支付的个人所得税。同时，允许个人按照国家和地方政府规定的比例，一次性支付一次经济补偿收入中的个人公积金，医疗保险费，基本养老保险费和失业保险费。在扣除个人所得税之前扣除。
案例：Sun在一家机械厂工作了20年，并于2012年2月终止了与该企业的劳动合同。该机械厂向Sun一次性支付了190,000元的赔偿金，同时又支付了10,000的补偿金。从它。Sun支付了住房公积金，基本养老保险金和失业保险金。通过Sun收到的补偿计算应缴纳的个人所得税。】
其他信息：2011年，Sun员工的平均工资为20,000元人民币。
1.计算应纳税补偿额
2.计算应纳税额
尽管Sun在企业中已经工作了20年，但根据当前的税收政策，它只能分摊和征税12个月。（（}）每月应交税费= 6500×20％-555 = 745（元）（{}}该补偿的应纳税额= 745×12 = 8940（元）
7.单位支付给内部退休人员的一次性收入
行政机构，企业，事业单位，社会组织等已在组织改革或降低员工效率的过程中对符合一定条件的员工实施了内部退休。实行内部退休的个人应在完成内部退休程序并达到法定退休年龄后，从其前任雇主那里获得工资。根据税法，他们不应是免税的退休工资收入。该项目计算并征收个人所得税。
经过内部退休程序后，从原始单位获得的个人一次性收入应根据员工经过内部退休程序到法定退休年龄的月份平均，并且应为等于“月工资”扣除后的“薪金”收入按当月的成本扣除标准，并以余额作为确定适用税率和快速扣除额的基础。此后，按月工资和所得工资加上所获得的一次性收入减去成本扣除标准以及上述方法确定的税率和快速计算扣除额，征收个人所得税。计算分为两个步骤：
确定适用的税率和快速扣除（{}}对应的基数=一次性收入÷内部退休完成与法定退休年龄之间的月数+月薪和费用扣除费用
根据上述基础，应根据薪金和薪金所得税税率表确定适用的税率和快速计算扣除额。
计算应纳税额（（））应交税费=（一次性收入+月薪，工资费用扣除标准）×适用税率-快速计算扣除额
8.批准独资经营和合伙制的投资者应缴税款
对于独资企业或合伙企业，主管税务机关可以采用批准的征收方式收取个人所得税：
（1）企业应按照国家有关规定设立但不设立账簿；
（2）尽管公司已经建立了帐簿，但是帐目混乱或成本数据，收入凭证和费用凭证不完整，难以检查帐目；
（3）纳税人有纳税义务，未能在规定的期限内完成纳税申报。税务机关下令在期限内提交纳税申报表后，纳税人仍未报告。
批准的收款方法包括固定收款，批准的应税所得税率收款和其他合理的收款方法。为实施核定的应纳税所得额（见表3.9），应纳税计算公式如下：
应税金额=应税收入金额×适用税率-快速计算扣除
应税收入=总收入x应税收入率（（））或=成本费用÷（1-应税收入率）×应税收入率
表3.9：应税收入表（{}}行业应税收入率（％）
工业，运输，商业5-20
建筑，房地产开发7-20
餐饮服务7-25（{}}娱乐20-40
其他行业10-30
行业
的应税收入率
（％）
工业，运输，商业
5-20
建筑，房地产开发
7-20
餐饮服务
7-25
娱乐
20-40
其他行业
10-30
批准独资和合伙人投资者征收个人所得税时，请注意以下三点：
（1）经营多个行业的企业，无论其经营项目是否单独核算，均应根据其主要项目确定适用的应税所得率。
（2）实施经批准的税收的投资者不能享受个人所得税的优惠政策。
（3）评估中介机构，例如律师事务所，会计师事务所，税务事务所，资产评估和房地产评估，可能不会实施个人所得税的征收和征收。