阅读此标题后，每个人都会认为这是假的。我们为公司每月缴税，以帮助预扣和缴税。为什么我们需要自己声明它？到底是怎么回事？我今天将详细回答。
实际上，网上申报个人所得税是正确的，但前提是网上申报个人所得税的年收入必须超过12万元。那么，这个年收入是指什么呢？是指纳税人在下一纳税年度取得的总收入12万元。许多人认为他们的工资已经支付了个人所得税。为什么要声明它们？误解是他们不得不反复纳税。
我们在这里所说的是，网上的120,000元人民币自我申报并不意味着要偿还个人所得税。虽然据说工资是公司每月扣缴的，但是税务机关不知道您是否已经缴纳了足够的税并缴纳了全部税款，因此年收入超过12万元的人需要证明自己。通过在线申报。已经支付了全额税款，这提高了效率并为税务机关增加了税收。
编辑器还提醒您，此年度在线声明有时间限制。每年的1月1日至3月31日，除了在线纳税申报表外，您还可以直接转到工作单位的税务部门。发表声明。据估计，许多年收入超过12万的人尚未提交声明。如果检查完成，罚款和滞纳金正在等待您。对于许多人来说，这是一件微不足道的事情，但是与税法相比，这是逃税行为，因此后果仍然很严重，因此编辑建议您应按时如实声明。
个人所得税法即将修订。学术界对个人所得税法的名称产生了担忧。一些学者认为，个人所得税法实际上是一项个人所得税调节税法。为了更好地反映个人所得税的立法目的，应将个人所得税法改为个人所得税法规税法。
为解决我国贫富差距拉大的问题，有必要充分发挥税收监管作用，但居民收入差距拉大的原因很多，因此为了实现共同繁荣，我们必须采取多管齐下的方针。
首先，必须为资本收益考虑资本收益税。资本市场的投资收益和房地产的投资收益都应征税。必须充分了解资本交易的情况，并对资本收入征收个人所得税。这是实现税收公平问题的意义，也有必要缩小贫富差距。
第三，税收征管机构应当与劳动，社会保障机构合作，建立完善的个人工资所得税征管机制。目前，我国的个人所得税实行“预扣缴费”制度。一些私营企业主实施所谓的“零工资”政策以避免税收义务。所有生活费用和奢侈品消费都包括在公司费用报销中。这样做不仅逃避了个人税收义务，而且增加了企业的运营成本并降低了企业应缴纳的所得税。针对这一问题，应充分发挥消费税制度的作用。对奢侈品消费征收消费税，并在企业经营者的个人生活支出行为中加入惩罚性规定，纳入企业成本，以防止企业经营者逃避个人纳税义务。。
个人所得税具有双重作用，一方面，它可以起到调节个人收入的作用，另一方面，它也可以增加国家的财政收入。实际上，我们过去的法律被称为个人所得税调整税法，后来又改为个人所得税法。两者之间没有本质区别。之所以称其为“个人收入调整税法”，是为了强调调整个人收入的作用，而将其改为“个人所得税法”的原因是，除具有调节作用外，个人所得税还具有政府增加税收的重要渠道。从目前的情况来看，无需将个人所得税法改为个人收入调整税法。在讨论修订个人所得税法时，我们不能讨论这些问题，而只能研究我国的个人所得税法中存在的问题。相反，我们应该对中国社会收入结构的变化进行深入的调查研究，并提出系统的个人所得税改革计划。
（作者是中南财经政法大学教授）
蓝字注意
合理避免个人所得税的10种方法！（实用版）
差旅费补贴（差旅费200元，伙食费200元。超额收入应按工资，薪金缴纳个人所得税）；
由商务旅行引起，不含税。
有一项针对员工离职的税法优惠政策，其离职补偿金应在当地员工平均年薪的三倍之内免税；
通讯费用：如果单位因工作需要需要支付个人或办公费用来支付办公通讯费用，将临时报销，每人每月不超过300元。有了法律凭证，月薪，个人所得税是根据工资收入征收的。
单位为个人支付办公室通讯费用并以补贴或其他形式分配时，应计入个人的月薪和薪金收入并征收个人所得税。
员工夏季中暑清凉饮料费用：退还税款可以不含税，税款应与工资一起支付
发票抵销（不建议用于虚假费用）
高收入
如果他一次报税，
应纳税所得额
应付款
可以看出，如果纳税人可以多次获得一项收入，将积分摊销并增加扣除额，则可以减少应纳税所得额并节省税收支出。
增加福利并减少工资
西安高新区的一家公司聘请高级管理人员，并计划支付120万的年薪，但在咨询税务局之后，该公司与高级管理人员达成协议，将年薪降至80万同时为高级主管提供一套现有的住房和只能使用一辆车。另外，鉴于公司的员工大多是技术工人，并且雇佣合同期限相对较长，因此适当降低了员工的名义工资。同时为职工提供宿舍，适当增加公积金和养老保险金，提高职工福利。粗略计算，公司高管至少要缴纳个人税的40％。
税务分析员的评论：增加工资收入可以满足消费者的需求，但是由于个人工资的薪rate税率是过高的累进税率，因此当达到一定水平时，新增加的可支配收入就增加了。薪水将逐渐减少。因此，找到减少名义收入和转换个人现金工资以提供必要福利的方法。这样不仅可以满足消费者的需求，而且可以减少个人所得税。
劳动报酬
西安一家私营企业的所有者雇用其他人经营自己的私营企业，并为另一家公司工作。他的月薪约为4000元。他一开始没有与这家公司签订任何合同，因此应纳税所得额4000元作为劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过咨询后，如果他与公司建立了雇佣关系，则应纳税额为4000元，即工资收入=（4000-2000）×10％-25 = 175元，而每月可节省税款465元。
高工资分为以下低收入月份
这种方法特别适合收入非常不稳定的人。
增加三险一金的数量
如果您的收入高，钱高，就可以将社会保障和公积金的标准提高到最高水平。当然，公司支付的金额也相应增加。您可以与公司洽谈。领取社会保障金后，退休工资自然会更高。征收公共税的个人和公司计入个人帐户。各地都有现金提取机制，因此筹集住房公积金是一种更好的避税方法。
很快，明天将是十月纳税期的最后一天。自新税法颁布后的第一个税期以来，许多会计师仍然对如何申报税款存有很多疑问。
俗话说：“成千上万的人和成千上万的面孔”，这四个词也描述了公司。
每个企业的业务都不同，财务系统也不同，并且在纳税方面面临的问题也非常多样。如果全部列出，将一一回答。爱无能为力。
因此，今天我想谈一谈最近的问题，但这也是一个越来越引起争议的问题：
公司一次支付了三，八，九和十个月的工资。我该如何申报税款？
要弄清楚这一点，您需要首先了解。通常情况下，应如何缴纳三个月的工资。下面列出，您可以阅读吗？
其中：
工资和薪金期间-个人赚取收入并支付劳动的期间
工资期-公司向员工发放工资的月份
个人应纳税时间-企业预扣个人所得税义务的时间，通常是指支付工资的月份
纳税申报时间-下个月的15号之前，即支付工资的下个月的15号之前
以上是企业根据税法正常申报税的情况，但回到开始时，如果公司在10月支付三个月的薪水，应如何纳税？
【案件】
雇员Lee于2018年8月，9月和10月分别获得了一次工资，分别为4,200元，4,500元和5,500元（为方便计算，不考虑社会保险费用）。如何计算应缴个人所得税？
2018年10月，李应缴纳个人所得税=（4200 + 4500 + 5500-5000）* 10％-210 = 710（元）
提醒：如果您在一个月内获得的薪水超过一个月，则个人所得税法规定应计算和征收个人所得税。
那么，如果李先生按照正常时间宣布并每月缴纳，最后应缴纳多少税？
2018年8月，李应缴纳个人所得税=（4200-3500）* 3％= 21（元）
2018年9月，李应缴纳个人所得税=（4500-3500）* 3％= 30（元）
2018年10月，李应缴纳个人所得税=（5500-5000）* 3％= 15（元）
3个月内应缴纳的个人所得税总额= 21 + 30 + 15 = 66（元）
如果没有苗苗，直接看一下最终结果，我们知道连续几个月支付工资将不会节省税款，但会支付更多税款！
此外，根据税法，未能按月支付员工工资的公司属于拖欠工资的行为，并违反了《劳动合同法》。
但是，当企业确实没有支付一个月或两个月的费用时，会计师应该怎么做？如何申报税金？这也是许多粉丝在后台提出的问题，下面让我们看看！
01
企业未能按时支付工资的会计处理
工资支付和应计工资是两回事。即使公司一个月不付工资，也应该在财务上应计！
1.累积工资时：
借款：间接薪酬
贷款：应付给员工
2.发布时：
借款：应付给员工
贷款：其他应付款-个人所得税
库存现金/银行存款
02
未按时缴纳工资的个人纳税申报表
企业没有发布当月的个人税的纳税申报表，并说本期没有应税项目。
如果确实是要偿还上个月的工资，建议税务员携带相关证明材料向主管税务机关解释，并在批准后可以分解为以下方面的预扣税款：月，否则应合并个人所得税。
如果当前月未支付薪水且下个月未声明零，那将是痛苦的！
因此，无论您是否付款，都必须报告税收！
一旦发现逾期未申报，请立即携带营业执照副本，负责人的身份证明以及加盖公章的个人所得税申报表，然后前往税务局补报，并支付滞纳金。
没有请假，没有迟到，没有犯错误……为什么这个月的工资比以前低？原来开工资单是增加税收。但是同样的薪水，为什么突然要交更多的税呢？事实证明，今年的工资中使用了累积扣缴法，这是由“跳税”引起的！
自新的个人所得税法和实施条例实施以来的半年中，一些中等收入及以上收入群体的月薪没有变化，但月度税显示出“在高收入前后”的现象。并逐渐增加。”
税务部门给出了正确的答案：这并不意味着税负增加。让我们找出今年工资和薪金的新累计扣缴方法。
1
收入较高
越早遇到“税率上调”
“这是由于个人所得税的申报（预扣）方法发生了变化。从今年1月1日起实施的新税法将居民个人工资和薪金收入的报告方法从原始每月扣除额预扣款已更改为累计预扣方式。随着累积收入的增加，适用税率从低变高。当达到一定数额时，税率将发生跳跃，每月税额也将增加。 ”所得税部门负责人解释了原因。
词汇表：
[税率上调]目前，在中国，居民的个人工资收入的应税收入，应扣除免税收入，费用扣除，特殊扣除，特殊附加扣除以及其他依法确定的扣除超过7级税项按累进税率计算。应纳税所得额的超额部分按相应的税率水平单独征税。这就是所谓的“税率上调”。
例如：
假设纳税人马小云每月扣除“五险一金”，工资收入为12,000元，并享受特殊的儿童教育每月减免1000元。不考虑其他因素，一月份应该是应税所得为6,000元，适用3％的税率，依此类推。 6月份累计应纳税所得额3.6万元，仍按3％计算，1-6月每月应预缴税金180元；
而在7月份，应纳税所得额累计达到42,000元，其中36,000多元，适用税率“跳”至10％，因此应在7月份提前缴纳600元税前几个月多了420元。
另一个例子：
纳税人丁小雷在扣除“五险一金”后，每月可领取15,000元的工资收入，另外还可享受每月1000元的特殊儿童教育减免。一月份应税所得为9000元，适用31月至4月，税率预先为270元。
到5月，累计应纳税所得额比马小云还早两个月，超过了3.6万元，并采用了个人所得税预提税率表1的第二级。预扣税率为10％。他的预扣税变成900元。
原来，应税收入较高的人较早就遇到了“税率跳升”，当下半年的应税收入累计预扣额超过14.4万元，30万元和其他临界点时，“税率上升”将继续。
随着累计应税收入的增加，最多将有6次跳跃，并且每月预扣税会有所不同。
2
不变
前几个月的折扣率很低
如何计算适用的税率，“税率跃升”的关键点是什么，取出工资单，然后在下表中查看。
个人所得税预扣税率表I
（适用于个人薪金和居民薪金的预扣和预扣）
敲黑板，知识来了！
新的税收计算方法产生了“前额低，后额高，逐渐增加”的现象，但全年支付的税额相同。
自2018年10月起，个人所得税改革进入过渡期，工资基本扣除额调整为5,000元，并采用新的个人所得税税率表。年度税率表每月和每月转换一次。应纳税所得额适用不同的税率。这些收入须缴纳20％的统一税率。居民个人和非居民个人之间没有区别。无需预扣税，预扣代理将直接预扣税。
注意所有会计师！新税法将从2019年1月1日开始实施，最新起点和税率将从2018年10月1日开始实施。您对最近最引起关注的劳动报酬和劳动报酬税了解多少？
新税法一目了然：
从2018年10月1日到2018年12月31日，首先将工资的基本扣除标准提高到每月5,000元，然后根据新的税率表计算税额。没有特别的额外扣除。。
自2019年1月1日起，将三种收入（包括劳动报酬，手稿报酬和特许权使用费）与工资和薪金相结合，以计算税款，并实施特殊的额外扣除。
那么，服务报酬是多少？
劳动报酬是指从事设计，装修，安装，绘画，测试，测试，医疗，法律，会计，咨询，演讲，新闻，广播，翻译，评论，书法，绘画，雕塑，电影和电影的个人。电视，录音，视频，演出，表演，广告，展览，技术服务，介绍服务，经纪服务，代理服务以及其他劳务服务。
如何计算劳动报酬税？
自1月1日起，计算方法已完全更改！
小明帮助一家公司翻译外语，并获得了12万元的劳动报酬。小明想知道这项劳务收入是如何计算和缴纳个人所得税的？
2018年的计算方法：个人税费=（12-12×20％）×40％-7000 = 31,400元
温馨提示：劳动报酬收入每次不超过4000元的，减收800元；超过4000元的，减免20％的费用，余额为应纳税所得额。然后应用比例税率，即20％。
但是，如果劳动报酬收入过高，则适用以下税率表：
2019年的计算方法：如果2019年未考虑其他收入和其他特殊扣除，则个人税费=（12-12×20％-6）×3％-0 = 1080元
提醒：明年的劳动报酬，薪水，稿酬和特许权使用费将合并为综合收入。适用的税率表如下：
提醒：居民综合收入的应税收入，是指工资，薪金，稿酬，特许权使用费减去支出六万元（每年），专项扣除和专项附加费四个收入额扣除额以及依法确定的其他扣除余额。
自2019年1月1日起，
如何缴纳劳动报酬税？
1.劳动报酬收入的计算方法是：收入余额减去支出的20％。
2.居民的劳动报酬收入将与工资薪金相结合；手稿酬金和特许权使用费合并为一项综合收益，每纳税年度的收益额减少6万元，并进行特殊扣除。依法确定的专项附加扣除与其他扣除的余额为应纳税所得额。
其中，对综合收益征收3％至45％的超额累进税率；
3.应根据相关方法（特定方法和政策）预扣或支付给居民个人的劳动报酬，或每月支付预扣个人所得税：
如果劳动报酬收入是一次性收入，则该收入应获得一次；如果是同一项目的连续收益，则一个月内取得的收益视为一次。
4.获得综合收入的居民，如果需要进行安置和结算，应在获得收入后的当年的3月1日至6月30日内进行安置和结算。
5.非居民个人劳务报酬的收入应按月所得税率和按月换算的综合所得税率表计算。
6.劳动报酬是一项外部劳动服务。向单位提供劳务的个人属于增值税范围，应开具普通发票。
另一方是从事小型零星商业活动的个人。收据和内部凭证用作收据的税前扣除凭证。收据应包括接收单位的名称，个人名称和身份证号码以及支出项目，收藏信息以及其他相关信息。
小额零星商业活动的准则是，从事应税物品商业活动的个人的销售额不超过增值税相关政策规定的门槛。
关于劳动报酬的热点问题的问答
会计师必须清楚！
临时工的工资是“劳动报酬”还是“工资”？
“国家税务总局的税制改革后如何宣布88个问题”：
（1）如果按月定期支付薪水，请为“雇员”选择“是”，并填写正常薪水报告；
（2）如果未按月支付工资或未签订劳动合同，请为“雇员”选择“否”，并填写劳动报酬报告。
这是工资收入和劳务收入之间的主要区别。在这种情况下，所谓的临时工工资实际上是劳动报酬，应根据“劳动报酬”代扣代缴个人所得税。
自2019年1月1日起，居民个人的工资，薪金，劳动报酬，稿酬和特许权使用费收入统称为“综合收入”，个人所得税以纳税年度为基础计算。
第二，劳动报酬或发票清单？广东税务回复！
让我们来学习一个案例：
问：公司需要根据合同聘请专家，并支付个人的劳动报酬（预扣税）。我们公司可以列出专家的劳动报酬吗？还需要发票吗？我如何开具发票？我需要支付什么税？
回答：
1.根据《中华人民共和国税收征收和管理法》（中华人民共和国第49号总统令），纳税人和扣缴义务人必须遵守相关法律，行政法规和应当规定设立账簿，并根据合法有效的凭证记录和核算。
此外，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国第63号总统令），企业为获得收入（包括成本）而发生的实际合理支出，费用，税金，损失在计算应纳税所得额时，可以扣除其他费用。
因此，如果纳税人已获得合法证书并符合上述要求，则可以在扣除企业所得税之前扣除；如果他们没有获得合法证书或不符合上述要求，则不能扣除。对于需要特别判断的事项，请咨询主管税务机关进行进一步咨询。
2.有关财务处理，请遵循财务会计准则（系统）的规定或咨询相关会计部门。
3.您的问题还不够清楚。如果您指的是个人提供劳务，请根据《国家税务总局关于加强和规范税务机关开具普通发票工作的通知》（国税函发〔2004〕1024号）。规定了开票申请的范围和目的：开票的单位和个人应当根据有关证明材料向主管税务机关申请开具普通发票。
（1）所有已完成税务注册的单位和个人，均应向主管税务机关申请购买和发行与其业务范围相对应的普通发票。但是，根据税法的规定，在商品销售，应税劳务的提供，无形资产的转让，不动产的销售以及其他商业活动（餐饮和娱乐活动除外）中，可能发生以下情况之一向主管税务机关申请一般发票：
1.虽然纳税人已经收到了购买发票，但是暂时获得了超出购买发票范围或超过已开具发票限额的营业收入，但仍需开具发票；
2.依法收取发票或停止出售发票的纳税人需要开具发票以取得营业收入；
3.来自其他省（自治区，直辖市）的纳税人在自己的管辖范围内临时从事业务活动，原则上应按照“税收登记管理办法》，并向营业地点纳税。机关办理检查登记，取得发票并自行开具；如果确定业务量少，开票频率低，可以向营业地的税务机关申请代为开具。
（II）申请税务登记的单位和个人需要开具从营业执照之日起至取得税务登记证之日的营业收入发票，主管税务机关可以开具下列发票：他们代表。
（3）应当办理税务登记但未办理税务登记的单位和个人，应当由主管税务机关依法处理，并在办理税务登记手续后，自登记之日起计算。取得营业执照并取得税务登记证需要产生的营业收入需要开票的，应当代为开票。
（4）主管税务机关可能会开具不需要依法进行税务登记并需要开具临时收入发票的单位和个人的发票。因此，如果个人满足上述要求，则可以在营业地点代表税务机关申请一般发票。
所需的具体信息如下：
1.自然人代表他申请发票，提交其身份证明文件和复印件；
2.“增值税发票的纳税声明”。
第四，根据《广东省财政厅，广东省国家税务总局，广东省税务局关于调整增值税和营业税起点的通知》（粤财法[2011]第.109）从2011年11月1日起，统一调整征税点如下：一次性缴税，每天销售额为500元。