（I）税收负担问题
企业增值税税收筹划面临的问题之一是税收负担。纳税人的财务负担，所承担的税费义务和相应的经济指标应按合理比例执行。税收负担反映了一定时期内社会产品的分配，并妥善处理了国家与纳税人之间的税收负担。税收负担通常在一定时期内表达。从不同的角度来看，它可以分为微观负担，宏观负担，名义税负，直接税负和间接税负。从国家宏观角度来看，要满足社会和公共物品的需求，并确保国民经济的健康发展，就必须承担合理的税收负担。微观负担用于衡量企业的实际税收负担，并反映一定时期内税收的变化。
（2）增值税税收筹划问题
企业增值税税收筹划面临的第二个问题是增值税税收筹划。计税基础不仅是纳税人计算应纳税额的关键因素，还是纳税人计算应纳税额的计税依据。尽管中国目前的增值税征税涵盖了商品销售以及加工，维修和修理服务，但不包括货运行业，建筑安装行业以及与商品相关的其他劳务服务，例如国外标准的增值税系统。征收增值税的范围，但该税是通过单独的营业税征收的。但是，在实际的经济活动中，企业不是参与增值税法规的单个项目，而是根据业务活动的需要来经营，混合或经营不同税率或不同税率的应税项目。这为企业合理规划税收提供了广阔的空间。但是，增值税税收筹划一直制约着中国税收的发展。因此，有必要进行深入的思考。国家征收的增值税有利于刺激企业生产，增加政府税收。
（3）缺乏税务筹划专业人才
企业增值税税务筹划面临的第三个问题是缺乏税务筹划专业人士。中国缺乏税收筹划专业人才的情况非常明显。特别是在企业的实际计划管理中，税收筹划人员素质不高，税收技术和综合筹划能力有限。这些通常会影响公司税收筹划的发展。近年来，各大高校都开始将税收筹划作为必修课，以加强税收筹划专业人才的培养。但是，据说该课程的开放效果并不理想，不能满足企业税收筹划的要求。税务筹划专业人才的培训一直是最痛苦的事情。另一方面，缺乏税务筹划专业人士也有需求。制约因素是，与人才市场上炙手可热的财务经理和市场经理相比，“税收经理”一词在企业的人才需求中可能难以出现。对于大多数公司而言，税收筹划仍然是一个问题。不熟悉，招聘人才的重要性尚未得到充分认识。
（4）增值税税收成本问题
企业增值税税收筹划面临的第四个问题是增值税的税收成本。增值税纳税人既要承担增值税负担，又要承担增值税费用。税费税费，纳税人的税务机关，扣缴义务人执行税法规定的费用。税收程序的成本，增值税成本的性质可以分为临时成本和当期成本的初始投资成本。增值税纳税人的初始投资成本是增值税系统大规模变更的一次性成本。在合理设定融资货币和合同结算货币之后，仍然有可能开立外汇，并不能完全规避汇率风险。它还需要采用合理的结算方法，同时，它可以与某些贸易融资产品合作。使用预付款，跟单信用证，跟单托收，信用证销售和其他结算方式可以在一定程度上控制资本外流的时间，从而避免了汇率风险。此外，目前，国际贸易融资产品层出不穷，例如：出口保理，伪造，远期结售汇，货币掉期等。灵活使用这些产品可以对冲部分汇率风险解决增值税的税收成本问题。
（5）对税收筹划的了解不到位
第五个问题
税收筹划的成功需要把握四个要点
随着社会主义市场的深入发展，税收在规范国家与纳税人利益分配中的作用日益突出。目前，税收支出已成为企业重要的经济效益。因此，在法律允许的范围内，为使收入最大化，已预先安排了企业生产，经营，投资和财务管理的税收筹划。它已成为公司经济决策的重要组成部分。那么，公司如何才能成功地进行税收筹划呢？本文认为，我们应该从以下几个方面入手。
一，划定税收筹划，避税和逃税的界限
在税收筹划的实践中，一些纳税人由于规划不当和避税情况经常根据规定调整应纳税额。节省税款的目的；一些纳税人由于计划错误而逃税，不仅没有达到节税的目的，还受到行政处罚甚至刑事处分。因此，为了有效地进行规划，首先必须正确地区分税收筹划与避税，逃税的界限。
1.逃税。中国的税收征收和管理法解释说：“纳税人采取伪造，变造，隐瞒，未经授权销毁帐簿和会计凭证，在帐簿上多次支出，或没有，更少或错误的纳税申报表的方式。如果已缴纳税款或少付，就是逃税。”中国的刑法对逃税罪也有类似的解释，规定“逃税额占应纳税额的10％以上，不足应纳税额的30％，逃税额超过1万。十万元及十万元以下的，税务机关因逃税而给予两项行政处罚和逃税的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处五百元以下罚款。逃税额的一倍以上五倍以下；逃税额占应纳税额的百分之三十以上；逃税额十万元以上的，处定额罚款。处三年以上七年以下有期徒刑，并处偷逃税款一倍以上五倍以下罚款。”从以上法律解释可以看出，逃税是非法行为。这种行为获得经济利益的结果将不可避免地受到法律的追究。
2.避税。关于避税的解释尚无国际结论。根据国际金融文件办公室的说法，避税是指个人或企业通过合法手段，通过精心安排，利用税收漏洞或其他缺陷来减少其应纳税额的行为。中国学者张仲秀在《避税与反避税》（1994年版）中写道：“避税是指纳税人为抵制税收缺陷和短期内难以消除的各种税收缺陷而开展的活动，并避免了纳税责任。 ”。共同点是，避税虽然不是非法的，但通常与税收立法者的意图背道而驰。最常见的避税方法是使用“避税天堂”（指一些没有税收负担或负税率低的特殊地区）从营业机构或地方转移收入，转移利润并通过转移定价转移收入使用关联交易。转移利润并实现避税。由于通常的避税行为具有税收法的精神，因此也可以说是对税收法的歪曲或滥用。因此，世界上大多数国家采取不接受或拒绝这种行为的态度，通常以更突出的避税行为为目标。中国通过制定法规或在有关税法中制定特殊规定来采取这种立场和做法。例如，在内外资企业所得税法和税收征管法中，有关联交易的税收规定。此外，国家税务总局还制定了单独的规定，如《关联企业间业务往来税管理规定》。
3.税收筹划。就其目的和结果而言，税收筹划通常被称为节省税收。印度税务专家N？J？亚萨维认为，税收筹划是“通过税收安排的纳税人，以充分利用包括减税在内的所有免税优惠，以获得最大的税收优惠。”
问题1.租金可以单独租赁，也可以单独计入租金，水电费和其他用品。至少可以少缴财产税。因为租金收入的财产税是根据租金收入的12％计算的。水电费账单可以由租赁方直接支付。问题2：可以将农场和制衣厂设置为独立法人。布料厂从农场购买的棉花可以扣除13％的增值税。棉花的农场销售可以免征增值税。政策依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第16条规定，农业生产者对自产农产品的销售免征增值税。 《条例》还规定，《条例》中的“农业”一词是指农业，水产养殖，林业，畜牧业，水产养殖业和农业生产者，包括从事农业生产的单位和个人。即，农业，水产养殖，林业，畜牧业和水产养殖业直接生产的初级产品免征增值税。 《财政部，国家税务总局关于提高农产品进项税额扣减率的通知》（财税[2002] 12号）规定，自2002年1月1日起，增值税一般计入增值税。购买农业生产者。免税农产品的进项税减免率从10％提高到13％。财政部和国家税务总局关于一般纳税人向小规模纳税人征收增值税额减免税问题的通知（财税[2002] 105号）：纳税人向小规模纳税人的购买农产品的进项税额，可以按照《财政部，国家税务总局关于提高农产品增值税扣除率的通知》，按13％的税率扣除。 《农产品进项税》（财税[2002] 12号）。