近年来，保险公司推出了大量财富管理产品。为了引起公众的注意，他们提出了带有保险的“资产保全，财富继承，避税，避债”的概念。保险真的可以“避税避税”吗？今天，我们从法律角度讨论这个问题。首先让我们看一下保险的“避税”功能。 《中华人民共和国个人所得税法》第四条和第五条规定，保险赔偿免征个人所得税。国税函发〔1998〕546号对保险公司向被保险人支付的股利，通用账户的价值等征收个人所得税，收入由保险公司代扣代缴。换句话说，股息，全能和与投资有关的保险股息，利息和收入都要缴纳个人所得税。应当指出，这些利益和主张是不同的。前者是指被保险人获得的保单红利或投资收益。后者是指保险事故发生后，被保险人或受益人收到的索赔。有些不需要支付个人所得税。 《遗产税草案》第五条第四款规定，继承人获得的人寿保险费不计为适用的遗产税。中国的《遗产税草案》已经在深圳试行，这也是未来征收全国性遗产税的大趋势。毕竟，大多数西方国家都有征收遗产税的法律，这是调节财富平衡的有效手段之一。因此，中国征收遗产税只是时间问题。可以看出，保险确实具有避税功能。经纪人可以根据客户的实际情况并依法设计合理的计划。与“避税”功能相比，保险的“避债”功能更具吸引力。一些营销人员的口号是，保险可以“偿还债务”，并且荒唐地“避免插入债务”。客观地讲，世界上没有任何一种金融形式能够固有地规避债务，而规避政策债务只能通过按照法律程序进行操作来实现。如果被保险人或被保险人涉及经济纠纷或涉嫌犯罪，只要没有证据证明保险合同无效或资金来源有问题，法院就不会强制处理政策的权利。如果涉及刑事犯罪，法院仍可以冻结，拘留和查封所涉人员的保险。例如，购买保险的钱是非法收入，或者存在非法转移财产，涉嫌使用保险来洗钱等行为，法院可以裁定保险公司放弃保险。某些保险的股利具有财务管理功能，其性质与保险受益人不同，在特殊情况下也可以由法院追回以偿还债务。对债权人造成损害的，债权人可以请求人民法院以自己的名义行使债务人的债权，但债权是债务人专有的。合同法司法解释1第12条明确规定，人寿保险属于债权人专有的债权。某些保险代理人将此法律解释为未用于偿还债务的保险，但该条款的前提是“代位权”。债权人不能向保险公司要求代位，这并不意味着债务人不需要偿还债务。 《保险法》第二十三条：任何单位和个人不得非法干预保险人的赔偿或支付保险费的义务，也不得限制被保险人或受益人获得保险费的权利。该法律规定您不能非法干预理赔，但是法律干预不在范围之内，当保险金进入您的个人帐户时，将不再受到法律的保护，并且仍然必须偿还债务除非您不申请索赔。 《合同法》第七十三条和《保险法》第二十三条对保险资产的保护如下：当您的保险资产（年金，受益人等）未由保险公司清算或支付时，债权人没有代位权不得由保险公司提出，也不得非法干预理赔。但是，人寿保险受益人付款的最长期限是五年。如果五年内未清还债务，受益人将不会被保留，并且由于证据不足，受益人还将在五年内承担索偿风险。 【案例研究1】父子还债和保险客户王某在车祸中丧生，他的唯一继承人是刚上大学的儿子王峰。清理完王的财产后，他发现自己的财产价值60万元，但未偿债务却高达100万元。王峰应该怎么办？俗话说“父亲还债”，王峰想偿还父亲一百万的债，但事实并非如此。根据《继承法》第三十三条，王峰有两种选择：第一，王峰继承了父亲的60万继承权，并承担了偿还父亲债务的责任。但是偿还债务的义务仅限于房地产的实际价值，即最高还款额为60万，超过40万的债务，王峰可以选择自愿还款。其次，王峰放弃了继承父亲的遗产，不承担还债责任。王峰犹豫时，保险公司找到了他。事实证明，王先生一生中为自己购买了高达一百万的意外保险，指定的受益人是王峰。现在王死了当他父亲的债权人了解情况时，他们要求王峰用保险金偿还债务。王峰不知道如何处理，因此他咨询了律师。律师解释说，个人保险金是否可以包括在被保险人的财产中，取决于被保险人是否指定了受益人。指定受益人的，被保险人死亡后，应当向受益人支付人身保险金；如果未指定受益人，则保险金应视为遗产，并可用于偿还债务或赔偿。由于王某任命儿子王峰为事故保险的受益人，因此100万元的保险金属于王峰的个人财产，父亲的债权人无法要求保险金偿还债务。王峰最终继承了父亲留下的60万元遗产，并在60万元的限度内偿还了债务。此外，王峰作为受益人以其个人财产获得了100万元保险金属，这使他无需担心就可以顺利完成大学。保险使王先生去世后可以履行父亲的职责。从这个案例中我们可以看到，由于王峰偿还债务的限制仅限于继承财产的价值，因此不需要偿还债务，因此没有使用保险。但是，保险确实可以在债务计划中发挥作用，因为保险可以为王峰提供偿还60万债务的资金，而受益人的保险金不需要偿还，这可以为受益人建立防火墙以保存财富。 【案例研究2】破产和个人重生安然公司在美国破产后，该公司几千名员工的退休资金在一夜之间消失了，安然公司老板肯尼斯·莱和他的妻子购买了年金保险，因此债权人无法使用此保险。作为起诉他们的理由，他们仍然可以获得高达90万美元的年金，而且他们的奢侈生活丝毫不受影响。因此，许多人认为保险将无法收回，债权人也无法收回商业养老金。但是，如果这种情况在我国发生，则可能没有必要。因为当年金进入债务人的账户时，它已经是债务人的财产。如此高的保险年金显然属于执行范围。根据浙江省高级人民法院于2015年3月6日发布的《关于加强和规范执法人员拥有的人身保险产品财产利益执行的通知》第1条：被保险人购买传统，分红型，投资联系型，万能寿险产品，保单协议下可用的生存保险基金，以现金支付的保单红利或投保后的现金价值，被保险人，被保险人或者受益人为被执行人的，财产权属于责任财产，人民法院可以执行。因此，“安然公司”案在中国不起作用。这表明，要实现该策略的“避免债务”功能，必须满足一些先决条件。首先，投保人用于购买保险单的资金来源必须合法。如果资金来源是非法收入，非法转移资金，洗钱或恶意避免债务等，法院可以直接对此作出裁决。其次，必须为高价值保单指定受益人。由于有一项指定受益人的政策，因此在被保险人去世后，它将不会被列为被保险人的遗产，并且受益人可以全额获得保险金。如果没有指定的受益人，将根据继承人的待遇。在《继承法》中，继承必须首先还清继承人的债务。继承人只有在扣除债务后才能得到该部分。如果无法支付资本，则无法获得继承权。第三，受益人应谨慎选择。受益人本身与被保险人没有债务共同关系，并且受益人本身不是债务持有人。例如，在夫妻共同经营的家族企业中，生意失败后，丈夫的人寿保险单将妻子指定为受益人。丈夫去世，妻子在领取补助金后仍必须偿还债务，因为妻子对债务负有连带责任。因此，在设计合理的情况下，可以将保险视为“避让”，但此处提到的“避让”不是放松其自身债务的表现，而是通过尽早计划和合理设计来设计它，即使其自身资本不是最终破产。通过合理的方式，您可以将资金留给无法收回的配偶，子女，父母和其他亲戚，使您的亲人过上美好的生活，从而实现“避债”保险的真正含义。 。跟随这个平台，好运自然而然地