观察|全球反避税再次升级！ “合理避税”当心踩红线2447词7分钟主编电子邮件iris。huang@fott。top在避税的实际操作中，利益驱动和互动关系一些咨询，代理机构和客户净资产人和税务筹划机构过分追求“合理避税”的经济利益，因此有可能超越合法红线，并在“合理避税”的掩盖下进行一些非法交易。 ”。最近，各国政府为保护其税收权益而开展的国际避税活动频繁，全球税收审计得到了升级。在短短三天内，就出现了三个非常引人注目的反避税消息，这些消息在春季引起了轰动。反避税“战争”如雨后春笋般冒出。 2月21日，中国保险监督管理委员会发布《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》。提出银行金融机构反洗钱和反恐融资要求，将洗钱和恐怖分子融资风险管理纳入综合风险管理体系；建立反洗钱和反恐融资的全面内部控制制度；明确董事会，监事会和高级管理人员以及有关部门的职责分工；有效履行各种反洗钱和反恐融资义务，例如客户识别，客户身份信息和交易记录保存，大额交易和可疑交易报告。 2月20日，巴黎刑事法院裁定，瑞银集团非法向法国客户提供银行服务，以帮助他们向税务机关隐瞒资产。法官裁定，除了向法国政府赔偿8亿欧元外，瑞银还必须支付37亿欧元的罚款。在过去的八年中，瑞银一直在回应法国当局的调查。在去年的审判程序开始之前，瑞银（UBS）被起诉，指控其将瑞士银行家跨境送往法国寻找新客户。但实际上，瑞银集团（UBS Group）在法国没有资格获得此类服务；此外，瑞银集团还被指控为客户洗钱和向税务机关隐瞒资产。 2月18日，国信证券（香港）经纪有限公司在处理第三方资金存款时未遵守打击洗钱和恐怖分子筹资活动的监管要求，并受到香港证券监督管理委员会和美国证券交易委员会的谴责。罚款1520万元。根据香港证券监督管理委员会的一项调查，从2014年11月至2015年12月，国信证券（香港）经纪有限公司为3500多家客户处理了10，000笔第三方存款，涉及总额约50亿元人民币。中国税务机关将越来越关注利用避税天堂避税的“走出去”企业的问题。同时，中国税务机关正在积极参与国际税收征管和协调以及国际联合反避税调查。中国将正式加入“国际反避税信息中心”（jitsic），还将积极参加OECD专家讲座和联合国《发展中国家转让定价手册》的制定。相信将会有更多的反避税消息。无论是国际的还是国内的，避税的门都逐渐被堵塞，税收环境将越来越透明。反洗钱和反恐融资有何影响？针对昨天发布的《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，中国银行业监督管理委员会有关部门负责人表示，《办法》规定了反洗钱工作。关于市场准入的洗钱规则有两种方式：一种是防止犯罪分子通过建立组织来进行洗钱和洗钱及恐怖分子融资活动，要求对股东，董事和高级管理人员进行犯罪背景调查，并审查其合法性股份的资金来源；二是确保各机构能够有效实施反洗钱制度，兴业金融机构对反洗钱内部控制制度提出要求，并对反洗钱知识和能力提出要求。拟任董事和高级经理。结合现行市场准入规则，《办法》规定了法人机构设立，分支机构设立，股权变更，注册资本变更，业务范围调整和业务种类增加的反洗钱行为。 ，以及董事和高级管理人员的任职资格。审查标准。同时，为了实现对股东的渗透管理，中国保险监督管理委员会要求对股东及其控股股东，实际控制人，关联方，一致行动人以及最终受益人进行审查。记者与从事税收工作多年的行业专家进行讨论时，业内人士表示，《办法》对高净值个人和企业税收筹划的影响主要体现在两个方面：税收，它可以进一步监视客户是否已缴税，以及他们是否满足法定要求。税收义务或预扣税；合规性，即反洗钱，遏制来源不明的资产和反腐败。对普通个人和企业的影响主要体现在：中央银行对个人和企业账户的监管不仅包括银行账户收支，网上银行收支记录，还包括非银行支付机构的记录，如支付宝，微信，财付通。 。换句话说，当个人出现以上任何一种情况时，无论使用哪种渠道单日消费超过5万元，或者跨境转账超过20万元，国内转账超过50万元。等不要过度追求“合理避税”目前，“税收筹划”已成为财富管理市场中一些运营商的营销理念。市场上有许多类型的咨询或代理机构，它们为高净值人士计划个人税。该空间对于客户来说是合理的节省税款的空间，例如特殊税法，可选条款，节省税款的法律行为以及转移税负的纯粹经济行为。但值得注意的是，在避税的实际操作中，一些咨询，代理机构与客户之间存在利益驱动的互动关系。如果高净值人士和税务筹划机构过度追求“合理避税”利益引起的经济学，那么就有可能超越合法红线，并在“合理避税”的掩护下进行一些非法交易。汇宇家庭研究所提醒，税收筹划并非旨在避免过度避税，而应着眼于继承和发展的长期目标。高净值人士选择税务筹划机构时，不能盲目追求避税，而税务筹划机构必须精通各个司法管辖区。该法案规范了金融中介机构和中介机构的行为，并进行了合规的税收筹划；纳税人在依法纳税的前提下，充分利用国家或地方给予的优惠政策，积极为高净值个人或企业申请减免税政策，以降低税收成本。合理合法地达到了节税的目的。备注：本文的一部分已从《中国证券报》，《中国税收官方网站》咨询