害怕让富人的无形资产消亡的政策吗？在中国，CRS的主要目的是打击跨境逃税和洗钱。但是问题是，监管机构为什么要在此时采取行动？ Picture Vision China“一个人的生死与税负是不可避免的两件事。”最近，应该有很多人喜欢海外投资，以感受到本杰明·富兰克林的判决的精髓。自去年年底以来，我们一直在关注中国公司的跨国并购浪潮，各种私营企业是否对海购感到疯狂，是否存在将资产转移到海外的怀疑。但是您可能不会注意到资产转移不仅存在于公司合并和收购层面。在过去的几年中，一些高净值个人和企业通过地下银行，海外保险单，现金携带以及建立影子公司来逃避大量的公司和个人所得税。他们已将大量资产转移到海外。监管部门终于开枪了。今年5月9日，国家税务总局和六大部委发布了《非居民金融账户税收相关信息尽职调查管理办法》，承诺对企业实行统一报告标准。自动交换与财务帐户税务相关的信息。也就是说，在不久的将来，中国税务机关将了解中国境外高净值个人或公司的大部分金融帐户信息。背景概念有点抽象，我们可以这样理解。假设一些中国居民在澳大利亚，英国和奥地利等国家拥有金融帐户，例如存款和股票。过去，对于中国税务机关而言，这是监管的盲点。企业和个人可以逃税和洗钱。但是，如果这些国家现在可以彼此交换非居民金融帐户信息，那么制作“小商品”并不是那么容易。 CRS登陆中国的主要目的无疑是打击跨国逃税和洗钱。但是问题是，这些现象在中国并不新鲜。为什么监管者此时应采取行动？这必须回到资本外流的话题。 2014年6月至2017年1月，中国外汇储备由1亿美元下降至1亿美元，缩水25％。此外，人民币贬值进一步加剧，海外公司和个人的非理性投资也迅速增加。根据招商银行和贝恩联合撰写的《 2017年中国私人财富报告》，在2011年，这一比例仅为20％。在过去的2015年和2016年，中国金融资产到海外资本的年产值超过1万亿元人民币。以比特币为例。由于匿名（不依赖某个政府）的分散性，比特币可以轻松提供类似于地下银行的平台。硬币已逐渐成为中国投资者将资产转移到海外的一种流行方法。自2014年以来，中国比特币交易市场已开始主导议价能力，而内地市场一度占全球比特币交易量的90％。突然我喜欢出国购买资产。这件事值得关注。那么，“避税天堂”最受隐形富人欢迎的国家和地区是什么？它必须是英属维尔京群岛，开曼群岛，百慕大和其他低税区，被称为“避税天堂”。根据国家税务总局的数据，截至2016年底，中国“避税天堂”的年税收收入已超过300亿元人民币。此外，您可能不会想到在开曼群岛注册了许多国内互联网公司。维尔京群岛只是地图上的一个小点，但这里聚集了20万家中国公司。这是有趣的。中国960万平方公里的土地上没有合适的登记地点，所以有必要走数千英里才能在岛上登记吗？带着这样的疑问，世茂在这些领域寻找金融政策，感到震惊。该政策在何种程度上有利：公司的股东信息，持股比例，收入状况等应高度保密；注册公司只收取很小的年度管理费；免税或低税；在这些国家（地区）成立的公司几乎被所有主要的国际银行所认可，并且可以在银行中开设帐号。换句话说，大多数公司的实际控制人和资产实际上是隐藏的，甚至是看不见的。这不是对全世界的公司和富人的明确声明：“来吧，来找我注册公司，并绝对为您提供360度的逃税和无死角的隐藏资产服务”？这些工具已经完成了“动机”和“定位”，下面我们来谈谈最常用的跨境逃税和洗钱被动非金融机构和实体的“工具”。以下是与您分享的详细信息，CRS最初是由经济合作与发展组织（OECD）提出的，但在OECD版本中，中国是迄今为止该国唯一签署了具体定义协议的国家。根据国家税务总局的定义，被动非金融机构和实体主要有两种。当年持有的可产生负收入的资产大于50％。负收入是指诸如股息，利息，租金和特许权之类的收入。坦率地说，打击被动的非金融机构和实体意味着通过建立空壳公司，非法持有和虚假交易来打击逃税行为。例如，许多公司会在海外避税天堂专门设立一家空壳公司，然后以高价从国内公司购买产品。由于从避税天堂进口产品的成本低廉，公司能够获得高额出口退税和政府补贴，这是最常见的虚假贸易手段。 CRS的登陆无疑是对该方法最致命的打击。根据CRS的“渗透”规则，金融机构必须确定其背后的实际控制人，并将其用作真实的报告实体。如果金融机构未能确定代理人持有人的结构，或故意隐瞒了该结构，则可能违反反洗钱法律。对于以前使用地下洗钱等手段绕过监管和转移资产的交易员，实施CRS后的第一个问题可能不是税收，而是如何脱钱。措施的情况很明确，下一步就是采取正确的药物。我该怎么办？七英寸，这七英寸是金融机构掌握的个人和机构的金融帐户信息。掌握这一点，即可轻松解决问题。截至今年6月30日，在经济合作与发展组织的推动下，已有101个国家（地区）承诺实施CRS，96个国家（地区）已签署实施CRS的多边主管当局协议或双边主管当局协议。在实现方面，我们必须首先把握大的，然后是小的。这里有几个时间节点。其中一个是2017年12月30日。国内金融机构必须对所有高净值帐户（总帐户余额超过100万美元的帐户）进行尽职调查；另一个是2018年12月。31日，对低净值客户的调查完成了（总余额不超过100万美元的帐户）。换句话说，除了高净值客户之外，将来普通客户的帐户也将包括在评论中。根据诺言也就是说，最晚必须在9月之前将我国大多数外国居民的金融帐户信息发送回中国。当然，原因是无需过多恐慌。毕竟，这项新规定主要针对高净值客户。此外，国家税务总局官方网站上也明确指出，调查对象主要是金融账户，例如储蓄，现金，股票，债券，投资房地产，保险，公共基金，私募基金，家庭信托。 ，私募股权基金等；一些非金融资产，例如房屋，珠宝，艺术品，书法和绘画，不在监管范围之内。实际上，在过去的一年中，从人民币进入特别提款权篮子，到积极推动将A股纳入MSCI指数参考标准，一系列国内金融改革和监管措施，官方一直在积极推动人民币国际化。和财务环境的透明度化学。因此，政府不仅要干预正常，合理，合法的投资，还要积极促进和鼓励。但是话又说回来，在中国，没有遗产税，也很少有房地产税。二级市场股票交易收入也免税。富人还可以通过各种方式从政府获得各种补贴。在这种情况下，您仍然希望将所有资产转移到海外，以逃税和逃税。政府不统治你，谁？关于大胜