自2018年12月1日起，中国人民银行发布了加速文件，除取消开户许可外，还增加了对个人银行账户（尤其是``公对私’’账户）以及超过限额的账户的控制。从12月开始，每位会计师都应注意，个人账户避税不再存在！取消开户许可证中央银行发布了一份加速文件，第一阶段：试点地区取消开户许可证2018年5月，中国人民银行发布了《关于发行银行账户开户许可证的通知》，经国务院批准，中央银行决定试行取消企业银行账户开户许可证的发放。取消开户证明后，试点地区银行可以验证企业的身份，开户意图的真实性以及基本存款账户的唯一性，然后可以为符合条件的公司开设基本存款账户而无需需要中央银行批准。 2018年6月，取消了企业在江苏省泰州市和浙江省泰州市正式开展试点工作的银行开户许可证的发放。试点地区人民银行分支机构将银行为企业开设的基本存款账户从审批制度调整为备案制，不再发放基本账户开业许可证。 2018年8月，国务院印发了《关于印发全国深化“服务发布”任务计划的通知》，关于电视电话会议政府职能重点任务的改革和转变（国办发〔2018〕79号）。 ），要求在2018年底之前取消法人银行开设账户开通行政许可的试点。2018年11月，中国人民银行在浙江省台州市召开了关于取消账户开通许可试点工作的座谈会。根据目前的进展，这项政策将在不久的将来在全国范围内实施，这对各方都非常有利。严格调查个人银行账户中央银行发布的紧急文件第二阶段：加强对个人银行的管理银行帐户转帐对于企业来说，基本存款帐户（基本帐户）是操作所必需的，并且它是转账的主帐户。 r结算和现金收支付款企业只能在银行开设一个基本帐户，这是开设其他银行结算帐户的先决条件。取消开户证明后，从12月1日起，试点地区银行将为企业开立基本存款，增加账户管理协议，增加身份验证方法，第二阶段的业务处理措施将另行通知。也就是说，从12月1日起，这种公私转帐方式直接成为税收审计的重点。因此，请勿使用这种步行方法。无论是公司帐户还是个人帐户。一旦检测到资金流动异常，将对您进行调查。特别是那些仍在使用私人帐户支付薪水的老板，以及那些超过转账限额的银行帐户，请当心！在金税的三阶段系统中，将严格调查私人对私人，私人对公共转移超过20万元的情况。自然人税收管理系统已独立于公司税收管理系统。自然人已成为与法人组织相同的管理对象顺序。此外，税收和银行已经实现了信息共享，各种措施的推广和实施就像纳税人的编织。网络是互锁的，允许大笔交易和异常交易逃逸。只要账户可疑，任何银行都无法庇护任何企业或个人，甚至其自己的大客户，也必须向税务和中央银行报告。由于银行和税务信息的共享，如果银行不报告，迟早会发现税收，那么性质就不同了，银行也将遭受损失！ 1在什么情况下可能会受到主要监督？根据中国人民银行发布的《金融机构大额和可疑交易报告管理办法》 1，公共对公共单笔转让累计支出超过200万元； 2。私人对私人或私人对公共，单笔转账付款或当日累计交易额超过20万元； 3。不论谁对，当日单笔或累计交易金额超过50，000元人民币（含5万元人民币），等值1万美元以上的外币现金交易（含10，000美元）。 2什么是现金交易？包括现金存款，现金提取，现金结汇和出售外汇，现金交换，现金汇款，现金账单支付以及其他形式的现金收支均称为现金交易。值得注意的是，一旦银行或其他金融机构发现或有合理的理由怀疑该交易与洗钱或恐怖分子融资等犯罪活动有关，无论金额多少，都应提交可疑报告。 3如何监督？谁来监督？金融机构通过相关系统和付款交易监控系统报告大笔转账付款。并在交易发生之日起第二个工作日上报中国人民银行总行。金融机构通过其业务处理系统或书面形式报告大量现金收入和付款。并将报告给中国人民银行总行。而且，此信息将被提交给税收，请检查您在这些交易中是否具有与税收相关的信息。 4如果您涉及以下情况，请小心。如果您遇到以下情况，请当心。。。 1。在短期内，资金将被挪用，集中出入或入出。你想让我做什么？您打算用钱逃离国外吗？ 2。收到和支付的资金的频率和金额明显与企业的业务规模不一致。您是一家出售日用品的小公司。流动的水有数亿美元。这不是洗钱吗？ 3。资金的收取和支付的流程显然与企业的业务范围不一致。如果您要餐饮，则每天都会收到钢铁公司的一笔大笔转账，然后再将其转给影视娱乐公司。这样合适吗4。同一受款人在短时间内经常收支资金。您今天总共向他转让了100万，明天又向他转让了200万。两天后，他将500万美元转给了您。你能说这不会引起别人的注意吗？ 5。突然出现无法解释的帐户长期使用该帐户，短期内收到并支付了大量资金。该公司已经废弃了很长时间，不久前突然复活，没有业务，但是有大量的汇款。你是彩票吗？还是您从事可耻的生意？六，现金存取款的金额，频率和用途显然与正常的现金收支不一致；或个人银行结算帐户在短期内累计现金收支超过100万元。一定会对旧的现金交易进行调查。您在电视连续剧中看到过贩毒和走私吗？它们都是现金箱。7。经常开设和关闭帐户，以及在关闭帐户之前收取和支付大量资金。如果可以的话，去银行开一个帐户。每个银行都迫不及待想要拥有您的帐户。一旦发生大笔交易而您又害怕检查它，就应该转账并迅速关闭帐户，因此也就不足为奇了。5您通常怎么做？我必须转移大量现金。我该怎么办？正常交易被转移，也就是说，它们受到关键监督，税务局和银行还有更多的程序，不必担心正常操作。 2。如果客户想使用个人帐户将资金转入公司的公共帐户，该怎么办？如果这是企业对企业的交易，但另一方使用个人帐户转移资金，则可以将资金退还至客户的个人帐户，并让客户使用公共帐户进行转移。最好在交易前对公众公开。请注意，在转帐之前会提醒客户，并使用公共帐户转帐。如果客户必须使用个人帐户来汇款，它符合法律法规，也很安全。如果款项已汇出，则不会指定汇款单，您也不想退还给他，与客户协商，只是开另一张证明。 3。没有办法，我们公司有大量的钱，发票很小，客户都是个人，不允许客户转移大量的钱，他们还能做生意吗？没有说不转移，就意味着要专注监控！确实有很多公司，大多数客户是个人，例如媒体公司，餐饮公司，服装公司，有很多非发票收入，资金来源基本上是个人。对于实际业务，没有影响。恐怕您已经收到钱了，但书上显示这笔钱与生产或运营无关，或者与生产和运营无关。那套例行程序与洗钱一样好！到了年底，老板不得不归还了这笔钱，但受到了200，000英镑的监督，所以我总是可以一口气付清。每隔几天控制一次频率是否合适？还款应支付。您在正常的业务交易中担心什么？ 5。账上有很多应收帐款和其他应收款。老板立即打电话给该公司500，000，并说要让这些帐户结清。可以吗为什么公司的应收帐款应由老板自己的银行支付？这是否表明您公司的各种交易未在公开和私有之间划分？此外，它仍然很大且频率很高。如果由于某些特殊原因确实打电话给老板，那么请首先弄清情况，整理应退还的应收账款清单，然后找到相应的单据，数据和相应的清算。案例分析案例一：黄某在眉山市一家商业银行开设个人结算账户，2015年5月1日至2017年5月1日共发生交易1，904笔，累计金额达12。28亿元。这些交易主要通过网上银行渠道完成，具有明显的异常特征。 2017年6月，眉山市一家商业银行根据《大额交易和可疑交易管理报告》向眉山市人民银行反洗钱中心提交了与黄某有关的主要可疑交易报告。眉山市人民银行立即通过信息交流平台将报告转交给眉山市地方税务局。最终，税收发现黄先生在2015年从眉山市的控股公司获得了2亿元的股息和股息，但没有缴纳4000万元的个人所得税。在黄金税的第三阶段，即使您是大客户，如果发现该帐户可疑，也必须报告该税，因为个人帐户中的大量金额与可疑交易银行的税收信息共享！如果银行不报告，迟早会发现税收，那么性质就不同了，那么银行中企业的哪些商业行为容易检查？当然，这是一些避税行为。例如，许多公司目前正试图使用其私人帐户来“避税”，以便少缴税款。在这里，我可以告诉这些公司，2018年的税务审计不仅会检查公司的帐户，而且还会关注公司法定代表人，实际控制人和主要负责人的个人帐户！一旦经过审核，将退还税款是一件小事，必须缴纳大量的滞纳金和税收行政罚款，这构成犯罪，甚至是刑事责任！案例2：北京市通州区国家税务局稽查局向北京创意四方电子有限公司发布《税收行政处罚规定》，该决定的主要内容如下：通州市国家税务局对稽查所开立的个人账户进行稽查。该公司的实际控制人和法定代表人李元兵分别在中国工商银行和兴业银行工作，发现上述两个帐户是用来收取客户汇款的。购买钱。处罚决定：公司将分别处以增值税额377，286。46元和企业所得税101，515。75元的0。5倍罚款，总计239，401。11元。我本来想“避税”。结果，该税被追回，并处以239，000美元的罚款。更重要的是，它会影响将来公司的信用等级。损失不值得！公司的收入归老板所有。普遍的现象是，报告的收入只是冰山一角。公司偷漏税的通常窍门通常是公司收入经常流入老板的个人帐户，因此偷税漏失似乎是在不知不觉中发生的！在税收和银行没有深入合作之前，似乎税收审计方法是有限的。但是，既然银行的数据可能已经从税务局获得，那么公司逃税的链条已经被发现！在这种情况下，您必须小心。不要做违法的事情。自由是世界上最昂贵的东西！与公司一起使用公司经营无关人员的私人帐户，例如老板妻子，老板儿子，老板女儿。只要是真正的调查，与您有联系的所有人的所有银行帐户都必须被拉出并逐一检查，它们无法逃脱。根据《税收管理法》的规定，尽管税收有权检查个人和公司银行帐户，执法常常被打折扣。但是，从2018年起，银行，税收和反洗钱机构将加强合作，并将监视老板的私人帐户与公司的公共帐户之间频繁的资本交易。从今天开始，这些公司应该连续三年关注01亏损公司！这样的企业说实话，如果三年没有亏损，那一定是隐性的情绪。实际上，税务检查员可以一眼看出企业的规模和发展势头还不错，员工也很活跃，即账面亏损，这类企业很可能有隐性收入的可能。 02收入成本严重不匹配！企业的支出成本，即收入没有增加，钱去了哪里？毛利润低且税负低的企业通常是逃税或虚假发票。有数以百万计的书籍库存，实际上可能已经消失了！这些文件看起来非常丰富，但它们不能承受税场验证。进入仓库后，您会发现很多公司的存货不知道卖了多久，但是因为老板不允许他计算收入，所以不会结转收入。超过成本，他将永远徘徊！ 03是2c公司的客户很容易隐藏！每个人最常见的教育和培训，饮食，装修，小型超市等。这些客户通常是个人，个人不要求发票，这为逃税创造了良好的土壤。安全提示01不涉及会计。实际上，许多公司都是通过法人银行帐户和会计收款的。这种风险非常大，因为如果要共同检查税收，将对这两种人进行调查！ 02国税合并后，此类违法行为将更为准确。国家和地方税收合并后，税收检查能力将增强，并且对于违反工资，现金支付，虚假申报，隐藏收入和销售发票的支付将更加准确。