近年来，一些国家和地区积极推动了当地离岸金融中心的建设。但是，要发展成为离岸金融中心，必须具备一些基本条件，例如政治和经济稳定，法律透明度高；高效的金融市场和一组国际金融机构；具有发达的金融基础设施和足够的英语专业人员；财务法规相对宽松。离岸金融服务的发展始于1960年代。当时，为了避免国内对银行发展和融资的限制，一些跨国银行开始在本国特定的国际金融中心以本国货币以外的其他货币存钱。通常，离岸融资是通过离岸金融中心的离岸公司进行的。离岸金融中心大致可分为三类：一类是“伦敦型”，或称为混合型。它的主要特征是非居民业务和金融机构的居民业务不分离。主要代表是伦敦和香港。这种离岸金融中心的另一个主要特点是促进市场，离岸业务不需要政府的批准。第二种是“纽约类型”，或称为隔离类型。其主要特征是将非居民业务与金融机构的居民业务分开。主要代表是纽约，东京和新加坡。这种离岸中心的另一个特点是政府的促进。例如，纽约的国际银行机制（IBF）是由政府专门为非居民交易创建的市场，并采用会员制。第三种是避税天堂类型。此类离岸金融中心通常具有地理和税收优势。例如，如果他们位于岛屿和港口，他们的政治局势是稳定的，税收优惠政策，并且没有财务控制，这对于希望避免政治动荡或减轻税收负担的投资者更具吸引力。力。这些避税天堂仅具有簿记中心的功能，实际业务很少。避税天堂型离岸金融中心拥有大量注册金融机构和公司。这些公司称为离岸公司或国际商业公司（IBC），但是这些机构通常不在离岸金融中心设立。实体，实际业务仍在母国进行，但只能通过注册机构在账簿上进行国内外交易，以享受该地区的税收优惠。 1。伦敦离岸金融中心，伦敦离岸金融市场始于1950年代末的欧元市场，是世界上最早，最成熟，规模最大的离岸金融市场，是第一代国际金融中心，比较完美。它的特点是：经营货币是外币，市场参与者可以经营离岸金融业务和自由市场业务，这是内外一体的。没有任何管理上的限制，也不需要向伦敦金融服务局申请批准以开展离岸业务。 2。纽约离岸金融中心，美国纽约离岸金融中心属于严格的内部和外部分离类型，是此类离岸金融市场中最特殊的类别，其唯一名称为：International银行设施（IBF），它颠覆了传统离岸金融市场的概念。简而言之，一组资产和负债账户独立于每个金融机构建立的在岸业务，以记录其在美国的国际银行业务及其相关的收支状况，此类账户可享受联邦颁布的法律保留免税规定和税收优惠。从事离岸业务的国家银行和外国银行必须向金融当局提出申请。经营离岸金融业务可以免除存款准备金和存款保险金，并享有预提税和地方税的豁免权。离岸业务经营的货币可以是外币或本国货币，但离岸业务和传统业务必须具有单独的帐户。 3。新加坡离岸金融中心，新加坡离岸金融中心的全称是亚洲货币单位（ACU），成立于1968年，为了防止相关的金融风险，初步建立了一个内部和外部离岸金融中心，随着管理经验的提高和经济发展，它已逐渐发展成为一个渗透率很高的离岸金融中心。国内外离岸金融中心分开，离岸金融业务与国内金融业务分开。交易必须严格与国内账户分开，禁止非居民在岸和境内开展业务。 4。加勒比海的离岸金融中心，加勒比海的离岸金融市场成立于1970年代，是典型的避税离岸金融中心。这些国家的总体经济不是特别发达，但政治形势稳定，法律制度健全，环境良好。为了促进自己的经济发展，这些小国政府采取了特殊的优惠措施，以吸引国际银行和离岸资金进入本国，通常，这种“税收天堂”与世界上发达国家具有良好的贸易关系。因此，海外离岸公司是许多大型跨国公司和许多超高净值个人经常使用的避税金融工具。典型的例子有加勒比海的英属维尔京群岛，巴哈马，开曼和百慕大，南太平洋的瑙鲁和西萨摩亚，英吉利海峡的海峡群岛和地中海的塞浦路斯。其中，英属维尔京群岛是世界上最大的离岸公司注册地之一，其离岸金融服务业自1984年重新启动以来一直发展迅速。据英国《经济学人》智库的数据， 2018年，在英属维尔京群岛注册的国际商业公司总数达到了房屋数量，其中仅在2001年就注册了新房屋。金融和商业服务创造了这一目标。该岛2001年的GDP为49。6％。根据香港Insinger＆Beaufort的统计，全球注册的离岸公司中有80％至90％在英属维尔京群岛注册。这些离岸公司有700，000多家公司，其中500，000多家也在英属维尔京群岛注册。新兴市场已成为离岸业务的新增长极。特别是在一个新的国家中国，跨国业务的快速增长和富裕阶层吸引了离岸金融中心的注意力，许多离岸银行已开始争夺中国的客户。例如，巴拿马银行已在中国设立办事处，寻求客户在巴拿马开设离岸银行帐户。人民币正在成为离岸金融中心新兴的国际货币。例如，一些香港人民币基金选择在开曼和卢森堡注册。但与香港，新加坡，伦敦和其他国际级离岸金融中心不同，上海自贸区的离岸金融中心是旨在为自由贸易区服务的本地离岸金融中心。无疑，上海自贸区的建立为中国国内企业走出去提供了便利。随着越来越多的国内企业利用上海自贸区进入国际市场并参与国际竞争，这些企业迫切需要离岸金融服务。从这个意义上讲，上海自贸区的离岸金融中心应立足于为自贸区服务，并为走出自贸区的企业提供有效的离岸金融服务。同时，随着长三角一体化的推进，上海自贸区的离岸金融中心也应着重辐射长三角经济区乃至全国。通过制度改革和产品创新促进发展，借鉴成熟的国际市场经验，完善自由贸易区的资本市场，放宽相关的跨境贸易政策，有效推出人民币衍生品交易产品，金融期货，建立商品现货交易平台，并发展自由贸易区中的离岸金融业务和国际化证券市场吸引了跨国公司的国际资本和投资。上海自贸区不是一个独立的岛屿，而是中国国内市场和全球市场之间的纽带。作为金融创新的试验场，它是具有特殊地理优势和战略价值的先进的国内离岸市场。上海自由贸易区的建立提供了一个启动中国股票市场“国际委员会”的机会。有关专家建议，自由贸易区的离岸金融中心将尝试建立一个外国公司可以参与的人民币股票发行和交易市场。该地区的跨国公司提供股权融资渠道和跨境股权融资支持。