现在，每个行业的竞争都非常激烈，每个老板都希望降低自己企业的成本，并使企业更具盈利能力。企业主希望减少成本和支出，但也要为企业做好税收筹划。最终不会使企业支付更多的税收不公正并减少企业的利润。这需要财务会计专家。因此，许多公司的老板要求自己的会计师将税收筹划和税收风险问题放在首位。几天前，后台还收到了很多会计朋友关于税收筹划的消息。今天我们将一起学习！税收筹划，也称为“合理节税”，是指纳税人通过事先计划和安排在法律规定的允许范围内的业务，投资和财务管理活动，以尽可能减少公司税负的努力，以获得经济节税的经济利益最大化。逃税本质上与逃税没有区别。它是指使用各种欺诈手段（例如虚假举报，虚假举报，隐瞒和伪造以避免纳税或少付税款）的纳税人。避税是指纳税人利用税法中的漏洞，例外或其他缺陷采取非非法措施减少应纳税额的行为。这是为了让纳税人使用一种明显违反税法和法规的非非法合规形式，但实际上与实现其目标的立法意图背道而驰。 1。逃税数额较大，占应纳税额的百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚款。二，数额巨大，占应纳税额的百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚款。 3。单位犯罪的，由单位处以罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依照上述规定处罚。 4。税务机关发出追缴通知书后，应缴税款和滞纳金已经缴纳，受到行政处罚的人员不承担刑事责任。除两项以上的行政处罚外。五，与犯罪者串通并构成犯罪共犯的税收，海关，银行及其他国家机关工作人员，应从重处罚。六，税务机关发出追缴通知书后，应当缴纳应缴税款和逾期未缴的款，由行政处罚的，不追究刑事责任。除两项以上的行政处罚外。因此，严格来说，避税和逃税是非法的，1。从2017年12月1日至2019年12月31日，金融机构向农民，小企业，微型企业以及个体工商户发放小额贷款所获得的利息收入免征增值税。金融机构应当备妥有关免税证明材料，以备将来参考，对符合免税条件的小额贷款的利息收入进行单独核算，并按照现行规定向主管税务机关申报纳税； 2。小规模增值税纳税人应当分别核算所售商品的销售或加工，维修和更换服务以及服务和无形资产的销售。增值税小型纳税人销售商品或过程，修理和维修服务，每月销售额不超过30，000元（季度税为90，000元），服务和无形资产每月销售额不超过30，000元（90，000美元，无税资产）季度税），从2018年1月1日至2020年12月31日，可享受暂时免征税收优惠政策的小微企业。 3，自2016年2月1日起，免征教育附加费，地方教育附加费和水利建设资金的范围，当月每月销售或营业额的每月纳税额不超过3万元（按季度计税）季度销售额或营业额不超过90，000元，扩大到每月销售额或每月征税营业额不超过100，000元（季度应纳税季度销售额或营业额不超过30万元））的义务人。 4。从2017年4月1日起，将扩大残疾人就业保障的豁免范围。残疾人就业保障的免税范围，从工商登记之日起，调整为职工总数在20人以下（含）以下的小型微型企业，从30人以下（含）在内。调整免税范围后，工商登记不满三年，职工人数在30人以下（含30岁）的企业，可以免除剩余期间的残疾人就业保障；从2018年1月1日至2020年2014年12月31日，金融机构与小型和微型企业之间签订的贷款合同免征印花税。 5，从2018年1月1日至2020年12月31日，将小微年度应纳税所得额上限从50万元提高到100万元，年应税所得不足100万元（微薄年度所得） （含100万元人民币）的公司，其收入减至应税收入的50％，并按20％的税率缴纳公司所得税。符合条件的小微企业和个体工商户免征单户贷款增值税抵免额，从100万元至500万元。支持小微企业融资的国家融资担保基金的担保额不少于80％。该比例不小于50％。 （一）差旅费补贴（差旅费补助200元，伙食费补助200元，“工资薪金”部分征收个人所得税）；这是由于出差而未征税。该准则以当地税务机关的规定为基础。2．员工辞职有税法优惠，其辞职补偿金应在当地雇员平均年薪的三倍之内免税。 3，通讯费：因个人工作需要，由单位承担的办公通讯费，全额或限额。实际报销的，按每人每月不超过300元的标准征收个人所得税。 ，基于法律依据，不包括在个人的月薪和薪金收入中。如果单位以补贴或其他形式支付给个人的办公和通讯费用，则应计入个人的月薪和工资性收入，并征收个人所得税。 4。员工暑暑，凉爽和清凉饮料的报销形式可能是免税的，并随着工资的支付而纳税。 5。发票抵销（不建议用于不切实际的支出）在项目上工作，并在项目完成后获得劳务报酬。如果一次申报税额，应纳税所得额-×20％=元应纳税额×20％×（1 + 0。5）-2000 = 5200元，如果与企业协商并在两个月内支付两次，则各应纳税额=（-×20％）×20％= 2400元，应纳税总额为4800元。与两者相比，节省了400元。税务评论员的评论：根据《个人所得税法》，劳务收入中的收入减去20％的收入后的余额为应纳税所得额。劳务收入，按比例税率计税，税率为20％，但个人收入应纳税所得额超过一次人民币的部分，按照税法规定计算的税额将征收50％，超过人民币的部分将征收10％。经过此计算，快速计算扣除额减去2000是教师的应纳税额。劳务收入的征税是基于次数。可以看出，如果纳税人一次又一次地获得收入，纳税人将被分担。可以减少应纳税所得额，从而节省税收支出。 7，增加福利和降低工资西安高新区的一家公司聘请高管，并计划支付120万的年薪，但在咨询了一家税务公司后，该公司与高管达成协议，将年薪降低至800，000，同时提供一组高管现有房屋和汽车可用。另外，鉴于公司技术工人的优势和相对较长的劳动合同期限，公司的名义工资适当降低，而职工宿舍则由职工提供，适当增加公积金和养老保险金的支付额以提高员工福利。粗略计算，该公司的高管因此少缴了至少40％的个人税。税收评论员的评论：增加工资收入可以满足消费者的需求，但是由于个人工资薪金税率是过高的累进税率，因此，在一定程度上累进后，新工资和薪水给个人带来的可支配收入逐渐减少。因此，找到减少名义收入和转换个人现金工资以提供必要的福利待遇的方法，不仅可以满足消费者的需求，而且可以减少个人所得税。 8。劳动报酬和工资报酬西安一家私营企业的老板雇用某人经营自己的私营企业，并在另一家公司工作。月薪4000元左右。他一开始没有与这家公司签订任何合同，应纳税所得额为4000元，即劳务收入=（4000-800）×20％= 640元。但是经过协商，如果他与公司建立了雇佣关系，则应纳税额为4000元，作为工资收入=（4000-2000）×10％-25 = 175元，而之前的税收节省为465元。 9。在接下来的低收入月份中，工资较高的月份的一部分将成为公司销售人员的一部分。通常的工资大约是5000-8000。六月是生意的旺季。总收入很高。每月一次，每月取人民币，最后一个月取人民币，因此总纳税额为6470元；如果正常的纳税额是5620元，再加上接下来的5个月的8000元，那么每月的总金额1725元就是7345元，那么就多交1000元的税款。收入非常不稳定的人特别适合这种方法，这种方法称为“切峰谷”。 10。增加三项保险和一金的金额。如果您的收入高而又不能花钱，则可以将社会保障，公积金和其他标准提高到最高限额。当然，公司的付款限额也相应提高了。可以与公司协商。个人和公司的公共住房税计入个人账户，并且各地都有现金提取机制，因此筹集住房公共资金是更好的避税方式。每个人都在学习会计并做会计。谁都知道老板最想要的是公司赚钱少交税，这需要进行会计操作和处理以避免税收。合理避税，就是在法律范围内减轻税收压力，避免税收知识的盲点，从而导致企业多交税款或被税务局罚款。因此，作为会计师，有必要了解合理避税的基础知识，以提高其能力，并帮助老板实现少交税的目标。中国会计网，税务服务网，国家税务总局，浙江省税务局，会计理论，中国税务问答