具体条目如下（因为损失与日常业务活动没有直接关系，但不允许在所得税前扣除）
借款：营业外支出
贷款：银行存款
贯彻执行《小企业会计准则》，填写《纳税法》，计算所得税。根据《小企业会计准则》，小企业应根据利润总额并按照《企业所得税法》的规定进行税收调整，计算当期应纳税所得额，并根据应纳税所得额计算确定。以及适用的所得税率当期应付税款。
应付税款，是指由于本期税前会计利润与应纳税所得额之间的差额，直接计入当期损益，不递延至以后期间的税项影响额。会计处理方法。
小企业会计准则《 5302主营业务税费及增加
一，核算小企业主营业务产生的消费税，营业税，城市维护建设税，资源税，教育附加费及其他相关税费。房地产税，车辆和船舶使用税，土地使用税和印花税在“行政费用”帐户中进行会计处理。”
在理论上有凌乱和逆行的感觉。会计信息仅供公众使用，而不供“ XX局”使用。即使税号在损益表中，也将成为历史笑话。您所看到的表格组有问题，或者它应该基于与小型企业会计准则一起发布的附录：小型企业会计准则—会计科目，主要会计处理和财务报表，而不是此处的格式。一个
新的小企业会计准则不包括将所得税直接计入未分配利润的规定。您最初计入未分配利润是错误的。
小型企业会计准则，所得税惯例与企业会计准则相同。
，即：
设立一个所得税费用帐户，以应计所得税，并在期末将其转为利润。
经批准的企业所得税申报表应根据收入缴纳个人所得税，仅表明您的公司是独资企业或合伙企业。根据规定，此类企业需缴纳个人所得税，在会计实践中可以视为对企业所得税的同等对待。。
因此，您的输入应更改为：
提款时间：
借款：所得税费用
贷款：应付税款-应交个人所得税
付款时：
借：应交税款-应交个人所得税
月底结转：
借：今年的利润
贷款：所得税费用