需要计提城市建设税和企业所得税
借：营业税和附加费
贷款：应付税款和费用-应付城市建设税
如果涉及递延所得税：
借款：所得税费用
递延所得税资产
贷款：应付税款-应付所得税
递延所得税负债
增值税需要结转：
借：应交税款-应交增值税（转出未交增值税）
贷款：应交税款-未付增值税
付款：借入：应交税款-未缴增值税
-应缴城市建设税
-应付税款
贷款：银行存款
预扣个人所得税：
借款：应付职工薪酬
贷款：应付税款-个人所得税
付款：借款：应付税款-个人所得税
增值税：如果纳税人以一个月或一个季度为纳税期限，则应在期满之日起15天内申报税收；从到期之日起计1,3,5,10,15天为纳税期从下个月的1月1日起5天内预缴税款，在15天内申报并缴税，并结清上个月的应付税款。代扣代缴代扣代缴税款的期限也应当按照上述规定执行。进口货物的纳税人应当自海关签发特种进口增值税缴税书之日起十五日内缴纳税款。
营业税：与增值税大致相同，区别在于，
1.外国公司的银行，金融公司，信托和投资公司，信用合作社和居民代表处的纳税期限为四分之一。纳税申报表应在纳税之日起15天内宣布。2.保险业的纳税期限为一个月。
城市建设税，教育附加费和营业税是同时申报的，因此与上述相同。
企业所得税：按年征收，按月或按季度预先支付，并于年底结算。
企业所得税的纳税年度是公历的1月1日至12月31日。企业因合并，倒闭等原因在一个纳税年度中开始经营或者终止经营活动，并且该纳税年度的实际营业期少于十二个月的，视为实际营业期为一个纳税年度。企业清算期间，清算期间为纳税年度。
自年底起5个月内，向税务机关提交年度公司所得税申请表，结清付款，并结清可退税。
如果企业在年中终止其业务活动，则应在终止业务之日起60天内处理当前企业所得税的清算和向税务机关的支付。
个人所得税：1，自我纳税申报的截止日期。年收入超过12万的纳税人，应在纳税年度结束后三个月内向主管税务机关提交纳税申报表； B个人工商户和独资企业，合伙人投资者获得的生产和营业收入应缴纳的税款，对于每月或每季度预付款，纳税人应在每个月的每个季度结束后的7天内提交纳税申报表。纳税年度结束后，纳税人应在3个月内结清款项； C。承包经营活动和事业单位租赁经营活动产生的收入，应在收入发生之日起30日内报税。如果合同经营和租赁经营的收入是在单个纳税年度获得的，则应在下个月的7天内预付款纳税年度结束时，纳税人应在3个月内结清并付款； D从中国境外取得收入的纳税人应在该纳税年度结束后的30天内向中国境内的主管税务机关提交纳税申报表。E除上述情况外，纳税人需要对其他收入进行纳税申报的，应当在收入后一个月的7天内提交纳税申报表。
2.预扣和缴税。扣缴义务人的每月减税额应在下个月的7天内支付到国库中，并将“扣缴个人所得税报告表”提交给税务机关进行扣缴。税务机关要求的纳税凭证和其他有关材料。