帐户处理如下:
感觉有问题!薪金和薪金通常不通过应收账款转帐。
1.在累积工资时,您应该:
借款:行政费用-工资
贷款:员工应付工资
2.支付工资时,请执行以下操作:
借款:员工应付薪水
贷款:库存现金/银行存款
贷款:预扣税款和个人所得税
贷款:其他应付款-社会保险-×××
3,纳税时:
借:应缴预提税和个人所得税
贷款:银行存款/股票现金。
分配工资时:
借款:制造费用(管理费用,销售费用)
贷款:应付职工薪酬
工资单:
借款:应付职工薪酬
贷款:代表员工支付的其他应收款60,000元
应付税款-代扣代缴个人所得税100,000元
其他应付款-职工养老保险金40,000元
银行存款(应付金额与预付款和付款之间的差额)
交出员工退休金保险和个人所得税:
借:应交预提税和缴纳个人所得税100,000元
贷款:银行存款