股权转让应缴纳的主要税款是所得税和印花税，仅占十分之五，可以忽略。根据转让人是个人还是企业，所得税分为个人所得税和公司所得税。个人股东按20％的税率缴纳个人所得税，公司股东将自投资收益计入当期利润收入，并以合并方式计算所得税。
股权转让税收筹划主要是在转让之前分配利润，然后再转让，因为不正当的偷漏税行为是非法的，因此不建议这样做。
依法纳税是公民和企业的义务。
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原始发行者：Trinity测试银行
如何避免股权溢价征税根据中国税法的相关规定，如果个人进行股权转让，则应按转让额的20％缴纳个人所得税。如果股权转让是平价转让或低成本转让，则无需支付个人所得税。仅在股本溢价的情况下，才需要缴纳个人所得税。那么▲如何避免股权溢价税？让我们一起讨论。▲一，股权溢价转让应如何纳税财产的原始价值和合理支出之间的余额为应纳税所得额，实际上是指个人股东因股权转让而获得的利润额，或者仅在缴纳保费的情况下才缴纳个人所得税传递。如果股权转让是平价转让或折扣转让，则无需缴纳个人所得税。此外，根据《个人所得税法》第3条第5款，转让股权的个人的个人所得税税率为20％。因此，在个人股东溢价股权转让的情况下，个人所得税额的计算公式为：（股权转让所得-投资成本-转让费用）×20％=应缴个人所得税。法律还规定了不需要纳税的特殊情况。在1994年，1996年和1998年，财政部和国家税务总局联合发布了《关于暂时征收股票转让收入个人所得税的通知》和《关于1996年股票转让收入的通知》。《关于暂时征收个人所得税的通知》和《关于对股票转让个人所得暂时免征个人所得税的通知》规定，个人转让上市公司股票所得的所得收入应暂时免征个人所得税。▲二，如何避免股权溢价转让税1，防止重复纳税：以增资为先
1.可以出具有效文件证明被投资企业受到国家政策调整的重大影响，对生产经营产生重大影响，导致股权低价转让。
2.继承或转让股权给配偶，父母，子女，祖父母，祖父母，孙子女，孙子，兄弟姐妹，并直接支持或支持转让人必须的支持者或支持者。
3.公司的有关法律，政府文件或公司章程以及相关材料充分证明转让价格合理真实，并且公司员工内部持股的内部转让证明不能从外部转移。
扩展配置文件：
股权转让流程
1.收到“公司变更注册申请表”（从工商局大厅窗口收集）
2.变更营业执照（填写公司变更表，加盖公章，整理对公司章程的修订，股东大会决议，股权转让协议，公司的营业执照，并去工商证明厅大厅
3.更改组织机构代码证书（填写企业代码证书更改表格，加盖公章，整理公司更改通知书，营业执照副本，企业身份证副本，原始代码证书对质量技术监督局处理）
4.更改税务登记证（带税务变更通知书到税务局）
5.更改银行信息（获取银行更改通知并处理基本的开户银行）
公司股权变更所需的材料
1.“公司变更注册申请表”
2.修改公司的公司章程（所有股东的签名和盖章）
3.股东大会决议（全体股东签名并盖章）
4.公司许可证原件（正本）
5.所有股东的身份证复印件（检查原件）
6.原始股权转让协议（指定谁将股权转让给谁，股权，债务和债务一起转让，转让人和受让人签字）
股权转让详情
1.在股权转让交易中，转让方为纳税人，股权转让方为预扣代理，履行预扣税的义务
2.股权交易的各方应当在企业变更股权登记之前签署股权转让协议，并完成股权转让交易。
负有纳税义务或预扣税义务的转让人或受让人应向主管税务机关申报纳税（预扣），并缴纳个人所得税抵用券或税务机关签发的所得税转移收据。免税和免税证明，请到工商行政管理部门办理股权变更登记手续。
3.如果股权交易的各方已经签署了股权转让协议，但尚未完成股权转让交易，则企业应填写《关于个人股东变动的报告》，并在监督检查时向监事会提出申请。向工商行政管理部门申请股权变更登记税务机关申报。
目前，财政部和国家税务总局对自然人是否要承担与重组，合并和收购有关的税收义务没有明确的规定。从业者对这个问题也有不同的理解。征税的原因是《个人所得税法》的相关法律和法规未规定上述收入的免税。由于在法律上没有明确的免税规定，因此在上述苏宁环球非公开发行的情况下，征收的依据是个人所得税法及其实施规定。因此，在公司重组和并购业务中免除自然人股东的纳税义务是没有根据的。从《大连市地方税务局关于加强企业注销和重组自然人股东的个人所得税管理工作的通知》中，我们可以对一些基层税务机关的征收管理思想进行分析和解释（大地税函〔2009〕No。 212）。该文件规定，企业合并，分立时按照财税[2009] 59号选择特殊税收处理，应纳税所得额= [期末企业留存收益+期初资本公积。期末企业+（转让资产的公允性）转让资产的应税价值基础）×（非股权支付额÷转让资产的公允价值）]×股东所持股份。不考虑征税的原因是，个人所得税是根据“收支实现”制度征收的。如果自然人股东在重组业务中以股权支付，即以所持股权为代价参加重组，是否有未实现的纳税义务，是否合理？举一个极端的例子，自然人股东仅以个人资产（股权形式）收购另一家公司，被收购公司不能在短期内受益，自然人股东也不能转让被收购公司的股权。如果确定自然人股东有纳税义务，税务机关可以收税吗？即使法律认为自然人股东有纳税义务，但考虑到征税所需资金的原则，至少应采用递延所得税义务的方法。当自然人投资于股权的追回，转让或清算时，如果有收入，则按要求征收个人所得税。笔者认为，在重组业务中，由于财税[2009] 59号文件范围的限制，自然人不能适用有关的税收待遇规定。但是，自然人股东是否具有纳税义务需要逐案讨论。对于股权收购和资产收购，如果自然人股东以股权形式支付对价，则税务机关会根据其权益的公允价值按照“财产转让收入”项目缴纳个人所得税。尽管国税函[2011] 89号文件仅适用于上市公司，但税务机关可以将股权出资理解为股权转让，即使国税函[2011] 89号文件不适用于非上市公司。公司，根据个人所得税法及其诸如实施条例之类的条例对于转让所得税主管机关要求征收个人所得税似乎也很有意义。在企业合并中，无论是新成立的合并还是合并中的合并，合并后的企业及其股东应按照清算的规定进行所得税处理。税务机关可以按照“财产转让所得”的项目缴纳个人所得税。在企业分立的情况下，原股东和持股比例未发生变化的，自然人不存在因清算，财产转让引起的应纳税义务；如果在分离时股东和持股比例发生变化，则税务机关有征税的风险。建议在税务机关不断加强对股权转让收益的个人所得税管理的背景下，自然人股东需要仔细考虑重组所涉及的税收义务。纳税人最好在专业服务机构的协助下事先与主管税务机关充分沟通，然后再进行业务重组决策，以避免由于不确定性而产生与税务相关的风险。我们也希望财政部和国家税务总局在合并和收购业务中充分考虑法人和自然人股东的所得税义务的协调和统一，并尽快参与自然人的公司重组。尽可能的，特别是那些符合特殊税收待遇条件的重组将给予相同的递延所得税处理。