（1）完善企业制度，改善企业经营决策。税收风险伴随着企业的生产和发展。为了避免风险，我们必须从业务开始。首先，要加强内部控制制度的建设和完善，制定各种科学的管理制度，行为规范和严格的内部业务工作流程，然后限制企业每一位员工和管理人员的行为，以免产生不规范现象。 -从源头上遵守商业和不合规财务，以防止发生各种违反法律法规的可能性。制定相应的程序和制度，监督管理人员的决策过程，规范业务人员从事业务，签订合同等应遵循的基本行为守则，加强对会计活动的内部监督，确保真实性和可靠性。会计信息的可靠性企业生产经营活动全过程的每个细节均符合税法规定，防止发生掩盖业务缺陷的不良会计行为，从而从根本上降低企业成本引起并减少税收风险。
（2）加强政策学习和税务人才培训。精湛的业务和高道德的财务专业人员一直是公司规避税收风险的重要因素。财税人员应具有不断发展和创造的潜力，养成终身学习的习惯和学习的精神，善于总结，完善和完善，并不断提高税收筹划能力和税收风险防范能力，并养成良好的职业习惯和专业判断力能力。在不断修改国家税收政策时，这些优良品质可以促使财务和会计人员时刻注意政策情况的变化，并不断研究和研究新的税收政策和税收筹划方法，以避开税收风险并防止其发生。 。
（3）及时评估税务风险并进行严格监控，以免产生过多风险。预先计划和预防比发生问题后进行修复要好。对于预防和控制税收风险，最重要，最有效的方法是建立税收评估体系，实时监控税收风险水平，积极采取措施，规避风险，避免因税收造成的一系列损失。风险。企业的业务环境变得越来越复杂和多变，应保持清晰的头脑，并时刻收紧风险。积极识别和评估公司将来可能遇到的各种税收风险，采用各种分析方法，全面检测公司内部发生的各种运营数据和财务数据，并研究外部环境变化导致的潜在隐患。评估潜在税收风险的可能性，严重性和潜在破坏性，并掌握风险的所有负面影响。
与风险评估紧密相关的重要工作是风险监控。研究判断企业的经营活动和环节，分析税收风险的重点，以便在这些事情发生之前进行系统的规划，并尽可能实现零税收风险。另外，要注意税收筹划，认真研究避税方式，将企业超额纳税的风险降到最低。
公司税收风险的预防措施：
1.完善企业内部控制体系。
为了避免税收风险，公司财务人员必须掌握财务会计和税法之间的差异，并努力实现正确的纳税。该客观要求具体体现在企业内部控制体系的完善上，即企业应当承担责任。在严格把握传统财务内部控制方法，充分利用现代知识和技术的前提下，提高管理水平，增强风险意识，建立了一套可操作，易于控制的内部财务报告机构信息系统。
2.加强信息管理建设。
企业应建立税收风险管理信息和沟通系统，阐明与税收有关的信息的收集，处理和传输程序，建立和完善税法的收集和更新系统，并及时编制适用于企业的税法并定期进行更新。 。企业可以使用计算机系统和网络技术来建立内部和外部信息管理系统，以确保企业内部和外部信息的顺畅流动，将信息技术应用于税收风险管理的各种任务，并建立涵盖风险管理基本过程的链接。和内部控制系统。风险管理信息系统。
3.优化外部环境。
首先，加强税收服务，营造和谐的税收征收氛围，坚持以人为本，牢固树立税收服务意识，维护纳税人的合法权益，进一步完善税收征管制度。纳税人与税务机关之间的纠纷。二是认真开展税法宣传，提高纳税人对税法的依从性。税收宣传的目的是让人们了解，理解和遵守法律。只有了解并理解法律，他们才能谈论遵守法律。三是抓好行政协调，逐步建立以“政府领导，税务主管，部门合作，司法保障，社会参与”为主要内容的社会税综合管理体系。
4.建立良好的税收企业关系。
国家税收具有财政收入和经济调节的功能。中国制定了不同类型的税收政策，具有很大的灵活性，并且由于全国范围内不同的税收征管方式，税收执法机构拥有更大的自由裁量权。权利，企业税收筹划的合法性需要由税收行政执法部门确认。在这种情况下，企业需要时刻注意了解税务机关的工作程序，时刻关注地方税务机关的税收征管特点和具体方法，并经常与税务机关保持友好联系，加强联系和沟通，努力了解税法当局已达成共识，税务机关已认可处理某些含糊和新事物，从而避免了税收风险。进行税收筹划时，有必要分析具体问题，针对公司的风险状况制定切实可行的风险防范措施，为税收筹划的顺利实施做好前期筹划。
5.管理人员应提高对税收风险的认识。
作为公司管理层，它不仅应在系统中而且在领导者的管理意识中都应高度重视税收风险的管理。由于税收筹划的特殊目的，风险是客观存在的。面对风险的领导者应始终保持警惕，对风险原因采取积极有效的措施，以预防和减少风险的发生。
6.加强政策研究，准确把握税收政策。
成功的税收筹划应充分考虑公司外部环境条件的变化，未来经济环境的发展趋势，国家政策的变化，税法和税率的可能变化以及国家法规影响企业经营活动的非税收因素影响，全面衡量税收筹划计划，处理地方利益与整体利益，短期利益和长期利益的关系，为企业增加利益。中国的税收政策瞬息万变，许多优惠税收政策具有一定的时效性和地域性。这就要求企业要准确把握现行税收政策的精神，注意税收优惠政策对其经营效率的影响。通过研究税收政策，密切关注税收法律和政策的变化，审查情况，正确使用国家税收政策，减少不必要的税收成本。
1.提高税务检查员的风险意识
避免税务审计风险的首要问题是在执行税务审计工作时提高审计师的风险意识并自觉控制审计风险。
首先，我们必须提高税务检查员的素质，增强他们对风险的认识，以便每个人都可以清楚地认识到，这直接关系到税务审计的生存和发展。因此，对检查人员而言，加强自身的学习和培训就显得尤为重要。有必要加强检查员的职业培训和教育，使他们的知识不断更新，提高检查员的业务技能和职业道德。
第二是优化税收审核的外部环境，建立和完善税收审核标准和评估系统，并为税收审核操作的标准化提供指导。对税务审计人员及其业务运作的要求越高，约束机制越健全，则税务审计的风险越低。同时，科学严谨的审计质量评估和评估可以有效地促使税务检查人员自觉遵守审计标准。提高审计质量，避免审计风险。
其次，合理安排审计队伍，努力做到人尽其才。税收审计的质量在很大程度上取决于执行人员的素质。这就要求将税务审计工作委派给满足或适应该工作的人员。检查员的选择是有效控制审计风险的主要环节。为此，应注意以下几点：首先，税务检查员具有一定的独立性，在依法执行公务时必须受到法律保护，而不受其他组织的保护。对个人，组织或个人的任何不当干预，均不得拒绝或阻碍检查人员依法执行公务，更不用说对检查人员进行报复了。第二是税务检查员必须具备这项工作的基本条件。这是选择税务检查员时应考虑的主要方面。第三是派出的检查组必须是一支高效，凝聚力强的团队，检查目标明确，成员间表现最佳，分工合理，积极参与决策，统一遵守检查计划，按照规定工作与程序和程序。
3.及时采用不同的检查方法审核方法大致有三种：
审核方法：基于帐户的审核，基于系统的审核和基于风险的审核。帐户的基本审核围绕对相关会计项目的详细检查而进行，这既费时又费力，并且很难完成任务。该方法是实践中的常用方法。系统基本检查从被检查对象的内部管理系统开始，明确了检查的范围和重点，其局限性也更大。例如，在检查单位的经济活动次数少，数量多的情况下，详细检查制度更加有效。。基于风险的审计是一种基于风险评估分析的审计模式，它根据量化的风险程度确定实质性测试的程序和范围。它分为五个步骤：（1）评估固有风险，包括内部和外部风险因素，并进行标准化重要审核区域。（2）了解内部控制结构，进行控制测试，评估控制风险。（3）根据估计的固有风险和控制风险的程度确定检查风险，从而选择审计程序并制定审计计划。（4）实施实质性审计计划并收集审计证据。（5）提出审计意见和结论。可以看出，基于风险的审计方法采用内部控制结构和风险分析方法进行审核，提出审计意见和结论，不仅可以节省时间，提高审计效率，而且可以降低审计风险，提高审计效率。审核质量。因此，就税务审计方法而言，无疑是使用基于风险的审计来避免审计风险的最佳选择。
第四，制定严格的审核计划并收集可靠的审核证据
一旦选定了税收审核目标，就必须为税收审核项目制定详细计划。它是审计业务的指南。它还可以避免审核的任意性，并及时有效地收集足够的审核证据。保持审计费用的合理性。为此，在制定计划时，我们必须首先明确审核的目标，详细了解被检查对象的基本情况，尤其是经营状况和会计政策的选择和变更，并且必须对可能出现的问题进行预测并控制审计风险。最小化。同时，审计风险的大小还取决于审计证据的充分性和可靠性。获得的证据不仅必须考虑规避审计风险的程度，审计成本和审计总体规模的特征，还必须考虑其可靠性。性是证据的质量。具体而言，我们应注意所获得证据的相关性，及时性和客观性。
五，加强税收审计的质量检查
税务审计质量检查是控制税务审计风险的主要措施。这是对审计业务执行情况是否符合审计工作规定的监督，评估和评价，也是督促税务稽查人员提高审计质量，降低审计风险的有效途径。检查的内容应涵盖审计工作的整个过程，包括审计程序，计划执行，证据收集和评估。
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公司如何预防税收风险？
在美国有一句俗语说，生活中有两件事是无法避免的，一件事是死亡，另一件事是纳税。税收问题对人们来说是如此，尤其是对于企业而言。税收对企业的影响和重要性不亚于其主要业务。许多企业由于税收负担过重而难以经营。经过一年的努力，他们在缴税，交房租和工人工资后几乎没有或什么都没有。最初经营良好的企业可能会因税务审计案而破产。而且，一个好的企业家可能会被关押在与税收有关的案件中。如何有效地避免税收风险无疑是许多公司必须完成的任务。
一般而言，发生公司税收风险的因素主要有以下三个：1.投资者在做出投资决策时并未认真分析和考虑公司运营的税收成本，甚至对哪些税收产生了损失。支付他们的业务。开业后，税收成本直接压缩了预期利润，导致经营困难。 2.公司经理的法律意识薄弱，对财税法一无所知。一些商业活动在不知情的情况下违反了法律，并最终导致税收问题。甚至被追究刑事责任； 3.一些公司为了降低成本，偷税和偷税而冒险。最终，为时已晚为时已晚。
总结大量实际案例，笔者认为，从以下几个方面入手可以有效地预防和化解税收风险，并有效保护企业和企业主的长远利益。
1.做出投资决定时，投资者应了解他们从事的业务可能产生的税收成本，以及应采用哪种业务模式以最合理的方式节省税款。无论是建立个体工商户，还是建立合伙企业，有限责任公司或其他商业模式，都应仔细考虑。每个业务模型的财务，税收和纳税方式可能不同，这直接影响税收成本的计算。因此，投资者最好在决定投资之前咨询有经验的律师或税务代理，以免投资后进行调整会比较麻烦。
2.企业管理者必须善用法律，熟悉主管部门的行政程序，并适当使用规则来规避税收风险。许多税收风险是由公司不了解税收和海关法规引起的。作者处理了两个类似性质的关税案件：一个企业进口了一种新的高科技产品，可以根据法规申请减税或免税。因为此产品是高科技新产品，所以海关可能不了解该产品的性质。为了慎重起见，企业最好向海关申请商品的预分类。由于海关的预分类决定对海关和企业均具有约束力，因此根据预分类税号进口产品不会与海关产生税收争议。但是，由于公司不了解这些海关规定，因此未处理许多程序。结果，它受到了海关的调查和惩罚，不仅构成了许多本可以避免的税收，而且还施加了行政处罚。另一个是：企业进口产品，在进口前先向海关申请产品预分类，并根据分类税号申报关税，海关也进行审查和放行。几年后，海关发现该产品不属于分类税号，而是另一个税号，因此征收了巨额的反倾销税。糟糕的是，该公司丢失了多年前海关发出的“预分类答复”页面，而该页面恰好是产品目录的页面。但是，由于办公场所的搬迁，海关无法找到做出预分类决定的文件。结果，企业和海关检查小组花费了大量的人力和物力，对事件进行调查和论证，然后才能妥善解决。实际上，如果企业了解以上两种情况的程序，则有必要在业务运作中按照有关法律法规处理行政审批程序，并妥善保管行政文件和业务档案，因此不会有任何麻烦。
《进出口货物海关税收管理办法》第10条明确规定：在实际进出口货物之前，纳税人可以向海关申请商品预分类，价格预检查，或原点是预定的。海关审查确定后，应当书面通知纳税人，并在货物实际进出口时予以批准。这些法律法规可帮助公司改善业务流程并有效避免税收风险。如果企业能够适当地使用它，只要投入很少的人工成本，就可以为企业的业务运营起到重要的确定性保证。这种类型的规则和程序很多。它们是依法经营的企业，不受行政干预。政府有保护企业合法权利的规定。但是，厦门有这么多的进出口企业，有多少企业熟悉这些规则并正确使用它们？
第三，部门的企业经理和业务人员必须掌握必要的税法知识，并应在日常操作中咨询专业人员，并组织公司业务人员进行必要的培训。在进行税务审计和其他与税务有关的案件时，应委托律师和税务代理人及时介入以提供专业支持。
许多企业主和经理对财务，税法等知识知之甚少，但他们不愿意花时间学习。一些经理希望公司会计和出纳员可以弥补他们的缺点，但是普通会计和出纳员也可以进行会计核算，经营银行或通过一些最简单的行政程序。对于税法，复杂的行政程序，大量的法律法规是无法掌握和应用的。一些企业直接委托报关行或会计代理公司提供报关和财务等更专业的服务。实际上，大多数报关行和金融代理公司只能处理一些交易工作。风险缺乏洞察力和解决问题的能力，因此与管理机构进行成熟的沟通以及协调和解决问题的难度更大。但是，一般来说，小型企业不可能以高价格和高薪水雇用具有这些能力的专业人员。在这种情况下，非常有必要花费一点钱来聘请专业人士来公司演讲或对业务人员进行培训。一种更可行的方法是：业务经理在业务开始之前与经验丰富的律师或税务代理进行咨询和诊断，以了解一些有关税法的必要知识，并了解自己公司的税务状况以及类似公司的共同风险。。同时，请他们对部门业务人员进行简要的培训和指导，告知工作中可能会经常犯的一些错误和失误，以免因人员的工作造成税收风险。错误。这样，企业的成本和时间不多，但效果很好。
如果发生税务争议，税务审计和其他与税务有关的案件，企业应认真对待它们，积极面对它们，并迅速聘请专业律师和税务专家进行干预以协助处理。一些公司在遇到税收案件时会感到恐慌，询问关系并在各处寻找人，常常会收到很多有害且无用的垃圾邮件，找到一些所谓的无用的相关人员，结果不仅无助，但最多延迟美好时光。而且，由于一些公司不了解法律，因此即使重要的权利（例如陈述，辩护和听证会）也无法有效地用于处理案件。他们甚至做出许多不利于自己辩护和聆讯的陈述。酿造会造成严重的麻烦。
近年来，国家对行政机关的法律管理提出了严格要求，并制定了大量法律，行政法规和部门规章来规范行政机关的行政权力。特别是，直接涉及行政部门利益的海关，税务等部门的机构，每个行政工作程序和业务流程将受到有关法律，行政法规和部门法规的规范。还严格要求行政人员按照法律程序行事。一旦程序存在缺陷，如果行政相对人提起行政复议或行政诉讼，行政机关将直接面临败诉的后果，直接负责的行政人员可能会受到行政制裁。在这种情况下，负责处理案件的行政人员在税务审计和其他与税务有关的案件中非常谨慎，通常没有足够的证据和法律依据就不会做出行政决定。因此，聘请律师及时协助税务案件非常重要。经验丰富的律师将通过法律程序与行政机构进行有效沟通，了解案件情况，并指导公司如何辩护，出示，收集和整理证据以及准备听证程序。这些是企业的合法权利。对于主动辩护和听证会，企业将不会受到较重的行政处罚，因此企业不必担心。重要的是要知道，作为行政人员处理案件，他们也只能按照法规和工作程序来完成其职责。滥用职权或故意或过失损害企业利益只会使他们的工作变得被动，承办方不会这样做。的。因此，在与税收有关的案件中，证据和法律是解决问题的最终决定因素。所有应对工作都应围绕证据和法律进行。这是处理涉税案件的核心。但是，面对税收问题，许多公司总是害怕行政部门。他们根深蒂固地认为这些问题完全取决于人民，应该联系在一起。因此，请认真思考并要求人们找到关系。主要原因是企业的法律意识薄弱，不了解行政工作规则。一些高管常常沉迷于工作，甚至鼓励公司找人去寻找关系。主要原因是这些人员不是很专业，他们不确定自己的工作。在税务审计案件中，证据的收集和采用，事实的确定以及对法律的理解都是非常专业的问题。许多工作人员没有接受过证据课程方面的正规教育，他们的工作是否符合程序要求实体判断其是否正确。他们还担心，在亲戚申请重新考虑或行政诉讼后，有关行政处罚的决定将被撤销，因此他们希望公司能够找到一个比自己地位更高的人来暗示或“指导”他们如何做。所以还有其他人帮助他们承担起工作责任，这是推卸责任的典型表现。而且，如果公司听取了他们的暗示，而不是从事实和证据的角度出发，而是盲目地试图寻找一种可以解决的关系，那将由公司来决定。如果企业失去职位，甚至会错过陈述，辩护，听证会，重新考虑和诉讼的时间。在行政处罚决定生效之前，最终寻求法律救济是非常困难的。这称为“说”。
综上所述，让您的公司长期稳定发展并避免税收风险并不是那么困难且不可预测。也许您只需要花一天时间来弥补您的家庭作业，花两天时间来雇用一位优秀的税务会计师和律师来对公司进行诊断和咨询，并顺便培训员工。。
注：本文发表于“厦门工商业”，是厦门商会的特别草稿
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