当保单有指定的受益人数量时，保险具有避税和避债功能。
《保险法》第24条规定：“任何单位和个人不得非法干预保险人的赔偿或支付保险费的义务，也不得限制被保险人或受益人获得保险费的权利。。 ”
对于高净值人群来说，如何有效隔离其资产并避免侵蚀和萎缩已成为当务之急。通常，资产缩水的原因无非是：创业失败，投资失败，政策知识影响，婚姻风险，流浪的孩子和生命风险。风险主要集中在公司资产和个人资产之间的混淆上，这直接导致许多企业所有者被公司用尽，所谓的“无限责任”保护根本不起作用。
商业保险是一种很好的风险管理工具。不论是《保险法》，《合同法》还是《公共收益司法》，都有明确的人寿保险法律法规来确定其资产隔离。从资产管理的角度来看，不同的人寿保险产品可以达到不同的资产管理目的。例如，终身寿险可以利用寿险的效果来扩大寿险的金额，从而可以达到资产继承和避税的效果。股息年金可以通过不同的支付期和回收期设置来发挥资产隔离和按需补充的作用。
保险和避免债务的制定是不科学的。所谓避免债务：将不可避免地损害债权人的利益，这显然违反了我国民法中的公平和同酬原则。一个更科学的表述应该是保险具有资产保全的作用。下面仅讨论债务方面。中华人民共和国合同法第七十三条规定，债务人忽视行使债权的权利，给债权人造成损害的，债权人可以请求人民法院代为追究债务人的债权。债权人以自己的名义，但除了债务人本身。代位权的行使范围仅限于债权人的债权。最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》的若干问题的解释（1）IV。代位求偿规定：第十一条依照《合同法》第七十三条的规定提出代位求偿的债权人，应当具备下列条件：（1）债权人对债务人的主张是合法的； （2）债务人疏忽行使其应有的债权，对债权人造成损害； （3）债务人的索偿已到期； （4）债务人的索偿并不只限于债务人本人的索偿。第十二条合同法第七十三条第一款所规定的债权属于债务人专有权，是指根据抚养关系，抚养关系要求支付工资和劳动报酬，养恤金，养恤金和养恤金的权利，和继承关系。权利，例如黄金，安置费，人寿保险和人身伤害赔偿要求。
保险无法避免债务和税收。
《合同法》第七十三条的规定是代位权的规定。合同法第73条对司法解释1第73条的解释仅由债务人自己承担索赔包括人寿保险，这意味着债权人无权代偿债务人的人寿保险。
但是，债权人可以直接起诉债务人，持有在诉讼中获胜后生效的法律文件，并可以要求人民法院执行债务人已投保的现金价值的人寿保险，即强制放弃该政策。
《保险法》第二十四条任何单位和个人不得非法干预保险人的赔偿或支付保险费的义务，也不得限制被保险人或受益人获得保险费的权利。
扩展配置文件：
企业可以采用多种方式来避税。从目前情况看，常用的方法主要包括以下几个方面：
1.利用避税方面的差异。利用国家，地区和地区之间的税收差异，例如经济特区，经济技术开发区等；使用行业税收差异来避免税收，例如生产企业，商业企业，外贸出口公司；使用不同的纳税人税负差额避税，如国内外企业，民间福利企业等；
使用不同的投资方向来避税，例如高科技企业；使用组织变更，例如部门划分，合并和新设立；改变现有条件，享受低税政策，例如改变企业性质，改变产品组成，更改员工的身份等使用特殊的税收政策，例如三合一补偿和出口退税。
2.利用税法本身的漏洞。税法中增值税购买抵扣等可选条款的使用不同，物业税的计算方法（从租金到从价）不同；税法的使用前后不一致且不严格，例如起征点和免税额等待;
对于没有指定明确时限的某些优惠政策也没有时间限制，例如对能源，交通和穷人，老人，年轻人和老人的再投资退税的投资。
3.转让定价避免了税收。高收入低收入或低收入高收入的关联企业转移利润，涉及企业所得税，营业税或增值税等；改变总行利息和管理费的支付方式，影响利润；更改出资，逃避资本等，以避税。
4.避免资产租赁的税收。例如，在联营企业中，将具有良好效益的设备租赁到具有较差收益的高价格中，调整应纳税所得额，并使具有良好收益的企业集团的税收负担最小化；在关联公司之间租赁资产，避免高税负和低税负。如果您缴纳营业税以避免缴纳所得税。
5.在避税天堂避税。纳税人利用国家之间，地区之间，国家之间，特别地区，开发区和保税区之间的税收优惠政策，在这些低税区建立常设机构，建立中转销售公司或建立信托投资公司，并转移利润减少税收。。
6.优惠销售避免税收。有利可图的销售减少了销售税额，并显着降低了销售价格，以换取价格优势，并增强了产品市场的竞争力。但是，会影响国家税（例如增值税，公司所得税等），这对企业有利，不利于税收。