税收筹划是一种企业筹划行为，纳税人根据税收政策法规的指导，选择能使税收收益最大化的纳税计划，以提前对其生产，经营，投资和财务管理活动进行处理。国家法律和税收法规。。
（1）避税计划
是指纳税人使用非非法手段（即明显符合税法规定但实质上违反法律精神的手段），使用税法中的漏洞和空白的计划，获得税收优惠。税收筹划既不是非法的也不是合法的，与不遵守法律的纳税人的逃税本质上是不同的。国家只能采取反避税措施对其进行控制（即不断完善税法，填补空白和堵塞漏洞）。
（2）节税计划
意味着纳税人可以通过巧妙的融资，投资和管理活动安排，充分利用税法，减免税等固有的一系列优惠政策，而不会违反立法精神。实现少交税或少交税的行为
（3）转移计划
是指纳税人通过价格调整将税收负担转嫁给他人以达到减轻税收负担的目的的经济行为。
（4）实现零税收风险
表示纳税人的帐目清晰，纳税申报正确，纳税及时，全额，不会有税收处罚，即没有税收风险，也没有风险。是最小的，可以忽略。状态的种类。这种状态的实现虽然不允许纳税人直接获得税收优惠，但可以间接获得一定的经济利益，这种状态的实现更有利于企业的长远发展和规模扩张。
税收筹划方法
（1）选择低税计划
是在多种税收方案中选择低税收负担，这意味着选择低税收成本；
（2）延迟缴税
纳税期限的延迟等同于企业获得的政府免息贷款等于该延迟时期内递延的税款。
1.税收筹划的概念和类型
在现代社会中，无论法人，自然人，富人或穷人，只要发生应税行为，就必须依法纳税，并且不征税是非法的。这导致企业进行税收筹划以减少税收。税收筹划也称为税收筹划和节税。它是指纳税人设计税收相关事项，例如企业的生产，运营，投资和财务管理，以独自或通过税收专家的帮助在不违反国家法律法规的情况下最大化企业的价值。以及运筹学过程。企业税收筹划的目的是节约税收，而节约税收必须遵循基本前提，税收筹划必须合法。合法的节税是税收筹划的外部特征，也是税收筹划活动的本质。
税收筹划可以以不同的方式和形式进行。作者认为，税收筹划可以大致分为两种，一种是优惠，另一种是储蓄。税收优惠政策的重点是选择和运用税收优惠政策，并根据税收优惠政策安排企业的生产经营活动。这种减税方法受到国家税收优惠政策的保证。经济税收筹划是分析和研究企业的生产经营活动，从节税的角度调整企业的生产经营方法和方法，取消没有经济效益的生产经营活动和环节，避免和减少企业的税收支出。浪费，最大限度地提高企业的经济效益。一方面，这两种类型为企业的具体税收筹划工作指明了方向并提供了思路。另一方面，它们可以帮助人们充分了解税收筹划，并区分税收筹划和非法避税的界限，是为了更好地保护和制定税收筹划，并打击非法避税等违法行为。
2.企业在税收筹划过程中应注意的几个问题
（1）注意节省税收空间大的税收类型
原则上，税收筹划可以应用于所有类型的税收，但是由于不同类型税收的性质不同，税收筹划的方式，方法和收益也不同。作者认为，节省税收空间的大小应考虑两个因素：一是经济活动与税收之间的相互作用，即特定税收类型在经济活动中的地位和作用。当然，对决策有重大影响的税收类型通常是这是税收筹划的重点。因此，在进行税收筹划之前，企业应分析哪些税收类型具有税收筹划价值，并避免损益。作为一个微观经济组织，企业在开展生产经营活动时应考虑自身的经济利益，另一方面，应有意识地使其生产经营行为与国家宏观经济政策的要求尽可能保持一致。 。例如，当国家的宏观经济政策具有明确的工业趋势时，在市场经济条件下，国家通过税收直接对市场采取行动，作为鼓励和支持与国家工业相适应的产业发展的经济手段。政策，在市场上具有竞争力在这方面，企业在作出生产和经营决策时，应遵守国家宏观经济政策的要求，有意识地将国家限制发展的工业区排除在外，以减少市场风险，提高盈利能力。第二是税收类型本身的因素，主要取决于税收类型的税收负担弹性。税收负担的弹性越大，税收筹划的潜力就越大。一般而言，对于税收来源较大的税收类型，税收负担扩展的弹性也更大。税收筹划必须针对负担较大的税收类型。
（2）注意优惠税收政策
税收优惠是税收制度设计的基本要素。为了实现税收调整功能，国家在税收类型设计中一般都有税收优惠条款。如果企业充分利用税收优惠条款，可以享受节税优惠。因此，充分利用税收优惠政策本身就是税收筹划过程。