大多数设计公司都是高收入，高企业所得税的利润导向型企业。在成本方面，设计公司主要体现在人工成本上。他们投入少，利润高，甚至看不到一些运营成本，因此他们自然需要支付更多的所得税。在增值税改革之前，购买发票，抬高成本，抬头，走私账户和体外流通是许多设计公司采取的“避税措施”。但是，“金税”第三阶段上线后，其强大的数据分析功能和自动化的税收监管帮助税务机关更有效地识别和调查纳税人违规行为的能力。这些行动无疑是企业的定时炸弹，给企业带来巨大的税收风险。
同时，咨询和设计行业大多以自由职业者的身份出现（有些也称为内部合作伙伴），并且某些部门之间的合作也属于灵活的雇佣方式。目前我国的税制设计，由于历史等原因原因是没有过多考虑自由职业者的利益。
如何减轻税收负担并达到税收筹划效果？
目前，在中国的经济区，开发区以及西部地区的大规模开发中，针对各个行业的金融基金奖项都很高。例如，工业园区目前是中国的税收优惠政策之一。它对许多行业开放，并具有最佳的税收待遇。同时，它享有许多国家和地方的优惠政策：少数民族政策，西部大开发政策，三峡移民政策和国家一级的政策。扶贫政策，革命老区政策等园区为注册企业提供当地企业增值税的30％〜50％；公司所得税支持30％〜50％的地方所得税；小型个体私营企业（业务改革和增加）可以申请征税。确认征费后，享受0.5％〜3.5％的税率。
设计和咨询行业的高收入团体，或设计和咨询公司，可以为园区内的独资企业提供支持，并享受经批准的征税和经济激励措施，以减轻企业和个人所得税问题。业务应用程序也非常简单。从验证到开设银行账户的电话（199），将提供一站式服务（5007），重点在于税收减免，税收优惠，园区投资促进（6295 Li）
周先生是上海的一家设计公司，平均月收入为5W，年薪为60W（不包括社会保障和公积金）。
这样，周先生实际上每年必须缴纳约15W的税，那么解决方案是什么？
在合理性和合法性的基础上，周老师节省了100,000多税。为什么不这样做呢？独资企业也适用于高利润企业软件包。收入和利润越高，节省的税款就越大。
如果有人告诉您存在合理且合法的减税方法，那么许多人可能会认为减税是大事，这是因为这些持消极看法的人没有足够的知识或根本不知道如何减税通过税收筹划不理解，并且不加解释地否定它是非常不明智的。
的确，人们想要的税收计划是确定性的，无风险的，并且可以最大限度地提高税收利润。这就像解决数学问题并逐步计算以获得答案一样。但是，实际的纳税行为是复杂且可变的。因此，求解方程的严格计划很难最终完成，因为它忽略了许多假设。但是我们不能否认税收筹划的作用和功能。当然，我们不能与众不同，而且不可能完全涵盖所有假设和所有内容。以下内容基于讨论的目的和对税收的基本理解。不能再用来证明税收筹划的可能性以及它是否可以节省税收的常见情况。
杨先生是A Investment Company的自然人股东，并持有该公司60％的股份。A投资公司持有B高科技公司非上市股份1000万股，收购成本为2000万元。之后，这部分股份被C上市公司以5000万元的价格收购。因此，问题是，杨先生及其关联方要缴纳多少税？征收个人税后我能得到多少？
选项1：无税收筹划
涉及的税收类型以个人所得税和公司所得税为例。暂时不包括其他税费。
1.投资公司转让股权并缴纳企业所得税：（5000-2000）* 25％= 750
2.杨先生分享投资利润时，必须缴纳个人所得税：（5000-2000-750）* 60％* 20％= 270
3.最后，杨先生得到了帮助：（5000-2000-750）* 60％-270 = 1080
方案2：税收筹划
A投资公司首先将B的股权免费转让给了杨先生，然后杨先生将其转让给了上市公司。
重点：免费批准的转移
因为是免费转帐，所以税务局已对此问题给予了更多关注。因此，它也是许多争议的焦点。它主要侧重于认定销售的验证。
投资公司的企业所得税：
在最坏的情况下，根据上市公司的购买价，（5000-2000）* 25％= 750
重点：个人所得税费用
因为杨先生无偿获得股权，所以在个人所得税的情况下，他的购置成本为零，这是极为不利的。还有意见认为，购置成本应根据企业自由转让后税务局批准的金额确定。但是，此观点没有相应的法律支持。由于它涉及企业所得税和个人所得税的协调，因此仍然令人困惑和不确定。实际上，税务局仍然倾向于以零成本确认个人所得税。
杨先生的个人所得税转移给了上市公司：
如果费用为0，则5000 * 60％* 20％= 600
杨先生得到了：5000 * 60％-600 = 2400
从上面不难看出，两种交易方式，即税收负担和税后收入都不相同。这可能是税收筹划的合理性。当然，所有计划都是在法律的基础上进行的，这一底线是坚定的。
信息：2019年7月取消禁令的规模为2539.57亿美元，这是全年取消禁令的一个相对较小的月份。与6月（2,665.12亿美元）相比，解除禁令的规模较上月下降了4.71％。7月份A股禁令的解除主要集中在主板上，占总数的77.95％。
然后，在减少限制股的持有量时，除了管制政策和减少持有量的方法外，受限制股东还更加关注转移后的税收以及如何制定合理的税收计划。以下将带您了解相关内容，希望对大家有所帮助。
受限股份的来源
中国A股市场的限制性股票主要由两部分组成：一是限售期的流通股，是在股权分置改革过程中从原始非流通股转换而来的。非”。
另一类是由首次发行股票并在2006年将旧股与新股分开后上市的公司所形成的限制性股票。此外，在恢复股权分置改革和新股上市后，解除限售股份之前日历年取得的限售股份的转让也构成了限售股份。
包括在税收范围内的限制性股票包括
（1）进行股改的限制性股票：在上市公司的股改完成后，股东在恢复股票之日之前持有的原始非流通股，以及上述股票的转让和转换-从恢复股票之日到解除禁令的这段时间内提到的股票。
（2）新股的限制性股票：由最初发行股票并在2006年股权分置改革的新旧部门之后上市的公司组成的限制性股票。发送，转换。
（3）由财政部，国家税务总局，法律事务办公室和中国证监会共同确定的其他限制性股票。
限制性股票的征税方式
根据《个人所得税法》的有关规定，转让限制性股票所得的收入归为“财产转让收入”，应按20％的税率征收个人所得税。（{}}的应税收入=受限制的股票转让收入-（受限制的股票的原始价值+合理的税金）
应税金额=应税收入×20％
注1：恢复限制性股票交易和恢复交易时的收盘价，或新限制性股票上市的第一天，根据收盘价计算转让收入
注2：如果纳税人未能提供完整，真实的限制性股票原值证明，并且无法准确计算限制性股票的原值，主管税务机关将根据15限制性股票转让收入的百分比。股份出售的原始价值（出售限制性股票时的购买价格和根据规定支付的有关费用）和合理的税费（印花税，持有资金，转让费等）限制股份转让））
限制性股票减税计划
1.大宗交易平台中的“股票清洗”
解除禁令后个人转让限制性股票是指解除禁令后个人首次持有的限制性股票。转让完成后，转让股份的性质转换为普通股。如果受让人是再次转让的个人免征个人所得税。因此，自然人股东在解除其持有的限制性股票后，可以通过大宗交易以较低的价格将限制性股票转让给其亲属，从而达到“洗股”的目的。限售股份的性质转换为普通股后，受让方将减少持股量，以实现兑现和节省税款的目的。
2，解除禁令后实施高额股权转让
根据国家税务总局的有关规定，上市公司在限制销售期内根据限制股票所形成的股票也被视为限制股票。禁令解除后，转让已转让或转换的股票链接中仍然需要个人所得税，但禁令解除后由上市公司组成的股票不是限制性股票，个人在转让时免征个人所得税。因此，自然人股东可以要求上市公司在解除限售股份后实施较高比例的奖金和股份转让。转让这些股份无需缴纳个人所得税。
3.适用的成本验证率为15％
解除禁令后转让限制性股份的个人的应税收入为转让收入减去购置成本。如果个人无法提供费用证明，则税务机关应核实费用为收入的15％。因此，如果获得个人限制性股票的成本少于转让收入的15％，则可以考虑采用成本验证方法来节省税款。
4.跨区域减排
根据国家税务总局的有关规定，解除禁令后因减少限制性股票而产生的个人所得税，由证券机构所在地的主管税务机关征收和管理。转让人是纳税人，而扣留转让人开设账户的证券机构。债务人。因此，通过更改证券账户的开立地点，个人股东可以更改他们减少持股的地点，这实质上改变了其纳税义务的位置。例如，2015年1月，江西省吉安市人民政府发布了《鼓励个人在吉安市证券机构中转让上市公司限制性股票的激励措施》。政府可以将减税的当地实际部分的80％返还给纳税人。因此，如果自然人股东按照奖励措施的规定减少在当地销售部门的持股量，则按照167号文的规定缴纳20％的个人所得税后，可以取得一定比例地方政府的回报激励措施，从而节省了经济。税收目的。
谷川联合银行与多家可以规划限制股份转让的园区合作，其中天津园区的综合节税率为28％-30％
栗子：
根据应税税款：如果应缴纳的个人税为100万，其中600,000将支付给中央政府，地方政府将赚取400,000，而地方政府将使用这笔款项的70％奖励。获得280,000项政府财政奖励。
以交易金额计算：以总金额1亿为例。当股权的原始价值不超过交易价格的15％时，股东将支付总计1700万税金，其中680万将由地方政府获得。纳税人可以获得476万政府财政奖励。
而且操作时间很短，通常可以在一个月内完成
目前，天津已有减少持仓量的成功案例。操作方便，可有效减轻税收负担。