税收筹划对企业来说是非常重要的一环，但是目前，中小企业或大型企业对此工作并不十分重视。税收筹划的当前状态是商业意识还不够。税收筹划是企业在不违反国家法律制度的前提下，采用合理的方法避税的一种方式。您可以从教科书税收筹划中找到一些要点。首先，感谢您当前遇到的问题，其次，是问题的原因，为什么忽略了它，以及第三，是解决方案。
国内企业税收筹划中存在的问题
（1）需要改善税收筹划和发展的税收环境；
当前，随着国内经济参与全球化进程的速度进一步提高，国内税法以惊人的速度变化，各种税收规定在短短几年内不断变化和更新。由于国内税收发展环境的不完善和不完善，企业纳税人难以充分把握税法的内涵，难以扩大税收筹划的适用范围，难以针对性地制定税收筹划。
（2）税收筹划的目标是单一的，并且只考虑最轻的税收负担因素；
对于税收筹划，目前大多数国内企业仍然存在这样的误解，即税收筹划的目的仅仅是为了减轻企业的税收负担，并使某种税收类型的税收负担最小化。实际上，企业的经济活动是一个连续而复杂的过程，企业所涉及的税收类型通常不是独立的，而是多种税收类型相互交织并相互影响。因此，企业不应将税收负担最小化作为税收筹划的唯一目标，而应最大化企业的整体利益并将其与公司的业务活动和财务活动相结合。
（3）强调加强税务机关的权力，而无视纳税人应享有的权利；
目前，国内税收机关中纳税人之间的关系通常被定义为管理与监督之间的关系，监督与监督之间的关系，过分强调税收机关代表国家对纳税人的监督和管理，要求纳税人遵守，控制和执行义务，纳税人通常被税务机关视为“管理人”。结果，纳税人自己的权利被忽略了。纳税人通常很难发挥主动性，很难与纳税人建立良好的互动关系。税收被认为是不可避免的负担。
（4）企业内部财务人员在进行税收筹划时存在风险
为了节省成本，许多企业主要通过内部财务人员执行特定的操作来进行税收筹划。尽管内部财务人员熟悉该部门的运作和运作，但税务计划是一项高度专业的任务。企业内部财务人员受其自身知识和利益的限制，很难理解财务会计，法律和管理。在税收筹划中，可能会有一种思想不周全或a幸的心态。这将导致税收筹划方案的可行性不足，潜在风险较大，并且不能有效地发挥税收筹划的价值效应。
（1）税收筹划的主要内容
1.避税计划：避税通常是指个人或企业通过法律手段精心安排，使用税法未规定的地点或缺陷来减少其应纳税额的行为。避税不是违法的，但通常与税收立法者的意图背道而驰。避税最普遍的方法是利用“避税天堂”转移虚拟经营组织或场所的建立所产生的收入和利润，并通过关联公司之间的交易通过转让定价来转移收入和利润。回避。由于通常意义上的避税与税法的精神背道而驰，因此也可以说这是对税法的歪曲或滥用。因此，世界上大多数国家对这种行为持不可接受或拒绝的态度。为了制定法律法规或在有关税法中制定专门规定以反对法律法规，中国也采取了这种立场和做法。
促使该国采取反避税措施进行控制，不断完善税法，填补空白并填补漏洞。从这个角度看，合理的税收筹划有利于促进国家税收法规的完善和完善。
2.节税计划：是指通过融资，投资和商业活动，使用税法，减免税等固有的一系列优惠政策，而不违反法律精神精巧的安排，合理的税收筹划，以实现少或少的纳税。
3.转移计划：指企业通过价格调整将税收负担转移给他人以达到减轻税收负担的目的的经济行为。
4.达到零税收风险：这意味着公司的帐目清晰，纳税申报正确，纳税及时，完整，并且不会受到任何惩罚，即没有风险或没有税收风险可忽略的状态。这种状态的实现，虽然不能使企业直接获得税收优惠，但可以间接获得一定的经济效益，这更有利于企业的长远发展和规模扩张。
（2）税收筹划的作用
1.减轻企业的税收负担，提高企业竞争力
税收筹划是企业的长期行为和预先计划活动。它必须具有长期的战略眼光，不仅要着眼于税法思想，还要着眼于整个公司战略，税收筹划活动的管理决策公司的发展需要企业高级管理层的参与。在税法规定的范围内，企业面临着选择多种税负不同的税收方案的选择。他们可以避免最重的负担，选择低税率的税收方案，以合理，最大程度地减轻企业的税收负担，并在市场经济环境下增强企业实力。竞争力。
2.减轻公司税负，税后利润最大
税收筹划的目的不仅在于最大程度地减轻企业的税收负担，而且还促进税后利润的最大化或企业法人价值的最大化。税收筹划是一项具有长期和可预测特征的预先行动，未来国家政策和税收法规可能会发生变化，因此税收筹划与其他财务管理决策，收入和风险共存。在税收筹划中，企业应尽量延迟纳税时间和速度，并在不影响法律，行政税收法规和企业市场信誉的情况下，当场控制现金支付比例。
3.降低企业的运营成本并提高收入水平
税收筹划是降低企业运营成本的有效方法。税收筹划和税收节省与降低产品成本具有相同的重要经济价值。对于企业而言，税收的无偿性质决定了其税收支出是企业资金净流出没有与之直接匹配的收入项目，因此节省税款相当于直接增加企业的净收入，与减少其他成本项目的含义相同。充分，正确，有效的税收筹划是在依法纳税的前提下，企业有利于提高纳税意识，完善税收观念，成熟的纳税方式和明显的税收优惠。它不仅有利于降低税收风险，提高收入水平，而且也有利于税务部门与税务官员一起提高税收征管水平也将在改善税收征管体系中发挥积极作用。
以上是有关税收筹划的一些简单说明。随着市场经济的飞速发展和纳税制度的不断完善，双方将更加重视税收筹划。企业需要在税务筹划中与税务部门打交道。在实践中，许多税收筹划行为已演变为逃税和逃税。一个重要原因是企业和税务部门由于不同的观点而采用不同的税收筹划方法。对法律法规的理解存在差异。因此，有必要加强企业与税务部门的联系与沟通，并在处理一些模糊不清的新事物时获得批准，以免造成税收筹划不必要的差异，最大程度地降低了筹划风险。通过联系和沟通，您还可以了解该州对相关税收政策的调查以及新政策的出台，以加强税收计划预测的准确性并帮助公司获得更大的利益。
企业应该进行适当的税收筹划，而带给企业的收益通常超出人们的想象，但是税收筹划也有一定的风险，因此税收筹划必须合理谨慎。
随着税收改革的深入，特别是税收征管改革的全面实施，原税务部门已经安排了企业纳税，纳税人也要自行申报。这进一步阐明了纳税的法律责任，并且纳税人的税收风险正在增加。更大。企业迫切需要及时了解税收政策信息，了解税收政策背景，做好预测税收政策趋势的工作，并有针对性地采取措施，以获得最大的经济效益。税收筹划是经济社会发展到一定阶段的产物。同时，税收筹划的深入发展促进了经济社会发展，在现代市场经济生活中发挥着重要作用。
在市场经济体制下，企业是独立的会计，自营和自负盈亏的市场实体。税收对公司的收入产生重大影响：首先，税收支出的金额直接影响公司营运资金的营业额；二，支出企业成本中是否包括税收，直接影响企业的税收负担；再次，当企业和税务机关对税法的理解有所偏离时，企业的态度往往决定着企业的地位。从宏观的角度来看，在决定公司未来发展方向的融资，投资和其他决策中引入计划将对公司的决策产生一定的影响，并使最终利润最大化；从狭义上讲，公司的具体对某种产品，税收类型和税收政策进行规划，对于公司最大程度地减少税收负担非常有益。因此，适当的企业税收筹划和税收优惠政策的适当运用，有利于减轻税收负担，增强竞争力，有效维护企业权益，最大化自身经济利益。
依法纳税的意识包括三个方面的连续改进：首先，依法纳税是每个公民的义务。第二，依法纳税，是指接受依法纳税部门的日常管理和监督。第三，依法纳税是指应纳税额中的一点不能少，不应多付一点。在遵守法律的情况下，维护您自己的经济利益。在中国，较早实施税收筹划的纳税人大多是国有和私营大中型企业或“三资”企业。这些企业具有良好的会计和规范的纳税行为，其中相当一部分是高级纳税人。因此，税收筹划本身就是强烈的税收意识的体现。此外，税收筹划过程也是纳税人和相关人员深刻理解，理解和适用税法的过程。这也是完善会计制度，依法纳税的过程。
只有一个标准可以衡量双方的行为是否正确以及是否存在错误。在法律范围内通过计划选择最佳纳税计划的税收计划必然必须要求收税者和收税者都必须依法行事。纳税人将大力打击税务机关违法执法，加强执法监督。另一方面，税收立法将随着计划的发展而不断完善。第三，纳税人将进行税收筹划以减轻税收负担随之而来的风险将不可避免地改善其财务会计制度，规范纳税行为，并尽力依法纳税。这些行为显然将促进依法尽早形成税收环境。
税收筹划逐渐从地面走到地面，从幕后到舞台的前部，现在可以在“阳光下”进行操作。但是，税收筹划的发展仍然面临许多问题。为了使其健康发展，需要采取以下措施。
1。加大税收筹划宣传的广度和深度，使各界人士对税收筹划有正确的认识。充分利用各种媒体从各个方面促进税收筹划。促进企业树立税收筹划概念。通过舆论，赞扬积极和法律计划，谴责消极和非法逃税行为，指导和规范税收计划。
2。完善税收法律，堵塞漏洞，提高立法水平。只有遵守法律，法治才有可能。如果要促进税收筹划的发展，则必须具有健全的法律制度来规范和保护它。为此，有必要加快基本税法的制定和颁布，以便遵循现行的税法和法规，以消除过于分散的弊端。
3。严格执行法律，加强收集检查。同时重视税收宣传，教育和处罚，加深纳税人对依法纳税的认识，增强纳税人的税收筹划热情。
4。加强税收中介机构的素质建设。税收中介实践的水平与税收筹划的制定直接相关。因此，应加强对员工的专业全面培训。建立合理有效的用人制度和培训制度，充分挖掘人的潜力；改善信息收集和传送系统，以便它可以及时收集准确的信息；加强行业自律，使税务代理行业真正走向市场，规范经营，税收筹划才能真正为市场经济服务。
税收筹划具有越来越大的发展空间，但是税收筹划的发展也面临新的问题，税收筹划也需要国际化。中国企业越来越多地在国外投资和运营，它们需要中介机构来提供跨境计划。因此，中介机构不仅必须熟悉中国税法，而且还必须熟悉国外税法。目前，世界上一些中介组织在这一领域进行培训的炙手可热的现象有力证明了这一点。
中国已加入WTO。企业从事税收筹划。首先是缺乏知识是国际金融，第二是缺乏知识是国际贸易。因为税收筹划与经济联系在一起，所以它与国际金融和国际贸易联系更加紧密。例如，在什么时间和哪个国家的货币用于结算和结算的国际结算计划必须涉及国际金融知识。在与世界联系之后，毫不夸张地说计划者应该是“全面的”。中国的税务代理业仍处于起步阶段，还远远没有达到税收筹划市场化阶段。严格来说，到目前为止，我国的税收筹划还没有真正进入市场，而税收筹划的发展和完善将需要漫长的过程。